資本充足率（CAR），也稱爲資本與風險加權資產比率，通過使用其資本和資產來衡量銀行的財務實力。它用於保護儲戶並促進全球金融體系的穩定性和效率。
摘要
- 資本充足率 (CAR) 衡量銀行有多少可用資本，報告爲銀行風險加權信貸敞口的百分比。
- 目的是確定銀行有足夠的準備金資本來處理一定數量的損失，然後再面臨資不抵債的風險。
- 資本分爲一級，核心資本，如股權和披露準備金，以及二級，作爲銀行法定準備金的一部分持有的補充資本。
- 具有高資本充足率的銀行被認爲高於建議償付能力所需的最低要求。
- 因此，銀行的資本充足率越高，就越有可能承受金融衰退或其他不可預見的損失。
如何計算資本充足率
資本充足率的計算方法是將銀行資本除以其風險加權資產。用於計算資本充足率的資本分爲兩級。
一級資本
一級資本或核心資本包括股本資本、普通股資本、無形資產和經審計的收入儲備，或銀行爲幫助其通過典型風險交易（如交易、投資和貸款）而存儲的資產。一級資本用於吸收損失，不需要銀行停止運營。
二級資本
二級資本包括未經審計的留存收益、未經審計的準備金和一般損失準備金。如果公司倒閉或清算，這筆資本會吸收損失。二級資本被認爲不如一級資本安全。
將兩個資本層級相加，除以風險加權資產，計算出銀行的資本充足率。風險加權資產是通過查看銀行貸款、評估風險然後分配權重來計算的。
一般來說，資本充足率高的銀行被認爲是安全的，並有可能履行其財務義務。
資本與風險加權資產的最低比率
目前，資本與風險加權資產的最低比率在巴塞爾協議 II 下爲 8%，在巴塞爾協議 III 下爲 10.5%。高資本充足率高於巴塞爾協議 II 和巴塞爾協議 III 的最低要求。
最低資本充足率對於確保銀行在資不抵債並因此損失存款人資金之前有足夠的緩衝來吸收合理數量的損失至關重要。
高資本充足率示例
例如，假設銀行 ABC 擁有 1000 萬美元的一級資本和 500 萬美元的二級資本。它的貸款已加權計算爲 5000 萬美元。 ABC銀行的資本充足率爲30%（（1000萬美元+500萬美元）/5000萬美元）。因此，該銀行的資本充足率較高，被認爲較爲安全。因此，如果發生意外損失，ABC 銀行破產的可能性較小。