什么是收益-费用比率？
保险业使用福利费用比率来描述公司收取的金额与索赔中支付的金额的比例。这是一个关键的运营指标，通过将公司提供保险的相关成本除以该保险所收取的保费收入来计算。它有时被简称为费用比率。
由于涉及大量美元价值，福利费用比率的单个百分比变化可能会显着影响公司的净收入。
福利费用比率适用于保险业，不应与福利成本比率(BCR) 混淆。
重点：
- 福利费用比率是保险业用来描述提供承保保险的成本与其从这些保单中获得的收入的一个指标。
- 该比率的计算方法是将公司的保险成本除以该保险所收取的保费收入。
- 福利费用比率的单个百分比变化会显着影响公司的净收入。
- 收益费用比率与损益比率相结合，得出综合比率，用于评估公司在一段时间内的业绩。
了解收支比率
福利费用比率将保险公司承保保险的费用与其从这些保单中获得的收入进行比较。一般来说，保险供应商会尽量减少这一比率，因为这表明收入增长相对于费用有所增加。企业财务报表的第一行是报告总收入。这条线显示了出售给客户的服务的全部价值。后续行列出费用并将减少顶行金额。
对于保险业，福利费用比率来自于将获得、承保和服务保单的成本除以收取的净保费。费用可能包括员工工资、代理和经纪人佣金、股息、广告、法律费用以及其他一般和行政费用(G&A)。
一家公司将收益-费用比率与损益比率相结合，得出综合比率。福利比率着眼于公司费用，而损益比着眼于已支付的索赔，包括与净保费相比的调整。此外，由于每个时期的可能索赔数量较高，医疗保健提供者的损失将高于财产或意外伤害保险的损失。综合比率衡量通过支付费用和与保费收入相关的总损失流出公司的资金。
对于希望将保险业添加到他们的投资组合中的投资者来说，这些比率创造了一个很好的平台来分析公司随着时间的推移的表现。
衡量收支比率的不同方法
保险公司可以使用两种方法之一来确定其福利费用比率。
- 法定会计(SAP) 方法是确定该比率的保守方法。该方法使用所写的净保费作为分母。净保费是所有承保的新保费和现有保费的总和，减去分给再保险公司的任何保单保费，然后加上他们承担的再保险保单。
- 公认会计原则(GAAP) 仅使用新承保业务的所有保费总额，然后扣除费用、损失或两者兼而有之。
80/20 规则的收益-费用比率
作为 2010 年平价医疗法案的一部分，80/20 规则适用于医疗保健提供者，并要求他们对所服务的消费者负责。该规则被称为医疗损失率或医疗成本率(MCR)，规定公司如何使用从保费支付中获得的资金。
根据该规则，健康保险提供者通常必须根据计划的规模返还 80% 或 85% 的保费收入，以支付保单持有人的医疗保健服务费用。 MCR 的计算是索赔的价值加上公司为提高医疗保健质量而花费的资金除以收到的保费。
提高医疗保健质量可能包括针对消费者和医疗行业的教育工作，提高治疗和药物的有效性以实现积极的患者结果，以及旨在改善美国医疗保健的其他行动。
2019 年 4 月 9 日，特朗普政府发布了对 80/20 规则的修改。个别州也可以调整 80% 的水平，以吸引保险提供商在其州承保保单，尽管截至 2022 年还没有州申请此类调整。该规则不适用于遗留计划和在美国领土上制定的任何保单，例如波多黎各、关岛和美属维尔京群岛。
您如何计算收益-费用比率？
保险公司的福利费用比率的计算方法大致是其保险费用除以该保险收取的净保费。
收益-费用比率与综合比率有何关系？
综合比率评估保险公司的整体盈利能力。它是通过将公司的损失率与其收益-费用比率相加来计算的。
平价医疗法案 (ACA) 如何影响收支比率？
ACA 由奥巴马总统于 2010 年签署成为法律，要求健康保险公司将收到的保费的至少 80%-85% 用于医疗保健（取决于保险公司的规模），任何超出的部分都需要返还给投保人，因为回扣。特朗普政府在 2019 年通过所谓的 80/20 规则授予各州一些灵活性。