2022 年收入 62,000 美元的单身人士将按以下方式征税：前 10,275 美元的 10%；接下来 31,501 美元的 12%（超过 10,275 美元至 41,775 美元的金额）；然后是剩余的 20,224 美元（超过 41,775 美元到 89,075 美元的金额）的 22%，全部等于9,256.90 美元。

另一个收入 160,000 美元的个人将在前 10,275 美元上缴纳 10% 的税；接下来 31,501 美元的 12%；接下来的 47,300 美元（超过 41,775 美元至 89,075 美元的金额）的 22%；然后是剩余的 70,924 美元（介于 89,075 美元和 170,050 美元之间的收入金额）的 24%，所有这些等于32,235.38 美元。

按照这个例子，属于第三个边际税级的单一纳税人将比属于第四个或更高等级的单一申报人缴纳更少的税款。

尽管这些纳税人属于第三和第四边际等级，但由于边际税计算的性质，他们不会分别为其所有收入支付 22% 和 24% 的统一税率。如果他们这样做，第一个人将支付 22% x $62,000 = $13,640 ；第二个将支付 24% x $160,000 = $38,400 。总的来说，个人 A 的实际支付率为 14.9%（$9,256.90 ÷ $62,000），而收入较高的个人支付的实际利率为 20%（$32,235,38 ÷ $160,000）。这些税率被称为有效税率，代表在一个纳税年度内征收的税款的实际百分比。

销售和资本利得税率

税率不仅适用于赚取的收入和公司利润。税率也适用于其他征税情况，包括商品和服务销售税、不动产税、短期资本利得税和长期资本利得税。当消费者从零售商处购买某些商品和服务时，销售税将适用于商品在销售点的销售价格。由于销售税由各个州政府管理，因此销售税率会因州而异。例如，截至 2021 年，乔治亚州的州销售税率为 4%，而加利福尼亚州的税率为 6%。

由于从投资中获得的额外收入被归类为收益，政府还对资本收益和股息征收税率。当投资价值上升并且证券被出售以获取利润时，投资者支付的税率取决于他/她持有资产的时间。短期投资（持有一年或以下的投资）的资本收益税率等于投资者的普通所得税。因此，属于 24% 边际税级的个人将为其短期资本收益支付 24%。

持有超过一年的投资利润的税率为 0% 至 20%。对于从 2022 年开始的纳税年度，应纳税收入低于 41,675 美元的个人支付 0%。应税收入在 41,675 美元至 459,750 美元之间的个人缴纳 15%，收入高于 459,750 美元的投资者缴纳 20% 的资本利得税。合格股息适用于适用于长期资本收益的相同税率表。不合格股息的税率与短期资本收益相同。

国外税率

税率因国家而异。一些国家实行累进税制，而另一些国家则使用累退或比例税率。累退税表是一种税率随着应税金额的减少而增加的税表。

比例或统一税率系统对所有应税金额应用相同的税率，无论收入水平如何。玻利维亚和格陵兰是拥有这种税收制度的国家的例子。

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