什么是个人退休账户 (IRA)？
个人退休账户 (IRA) 是一种具有税收优惠的储蓄账户，个人可以开设该账户以进行长期储蓄和投资。
就像员工从雇主那里获得的 401(k) 账户一样，IRA 旨在鼓励人们为退休储蓄。任何有收入的人都可以开立 IRA 并享受这些账户提供的税收优惠。
您可以通过银行、投资公司、在线经纪公司或个人经纪人开设 IRA。
摘要
- IRA 是具有税收优惠的退休储蓄账户。
- IRA 的类型包括传统 IRA、Roth IRA、SEP IRA 和简单 IRA。
- 在爱尔兰共和军中持有的资金通常不能在 59½ 岁之前提取，而不会招致提取金额 10% 的巨额税款。
- 扣除对传统 IRA 的供款和向 Roth IRA 供款有年收入限制。
- IRA 是长期退休储蓄账户。如果你提早取出钱，你就会通过减少你的退休资产来达到这个目的。
了解 IRA
任何有收入的人都可以开设 IRA 并向 IRA 供款，包括那些通过雇主拥有 401(k) 账户的人。唯一的限制是您可以在一年内为退休账户供款的总和，同时仍然可以获得税收优惠。
开设 IRA 时，您可以选择投资多种金融产品，包括股票、债券、交易所交易基金(ETF) 和共同基金。甚至还有自主 IRA (SDIRA)，允许投资者做出所有决定，并让他们获得更广泛的投资选择，包括房地产和商品。只有风险最高的投资是禁止的。
IRA 有多种类型，包括传统 IRA 、 Roth IRA 、 SEP IRA和简单 IRA 。每个人在资格、税收和提款方面都有不同的规则。个人纳税人可以建立传统和罗斯 IRA，小企业主和个体经营者可以建立 SEP 和 SIMPLE IRA。必须在已获得美国国税局 (IRS) 批准的机构开设 IRA，才能提供这些账户。选择包括银行、经纪公司、联邦保险的信用合作社以及储蓄和贷款协会。
因为 IRA 是为了退休储蓄，所以如果您在 59½ 岁之前取出资金，通常会有10% 的提前提款罚款。有一些值得注意的例外——例如，为教育费用和首次购房等而提款。如果您的 IRA 是传统账户而不是 Roth 账户，您将因提前提款而缴纳所得税。
什么算作收入？
您只能以符合 IRA 定义的收入向 IRA 供款。利息和股息、社会保障福利或子女抚养费收入不计算在内。
有哪些不同类型的 IRA 及其规则？
以下是不同类型的 IRA 的细分以及每种 IRA 的规则。
传统爱尔兰共和军
在大多数情况下，对传统 IRA 的供款可以免税。因此，如果您将 4,000 美元存入 IRA，您当年的应税收入就会减少该金额。然后，当您在退休时提取资金时，将按您的普通所得税税率征税。通过这种方式，您的资金在传统 IRA 中以递延税的方式增长。
在 2021 年和 2022 年，传统 IRA 的年度个人供款在大多数情况下不能超过 6,000 美元。如果您年满 50 岁，您每年最多可以供款 7,000 美元（额外的 1,000 美元被视为追加供款）。
如果您在工作中没有退休计划，您的传统 IRA 供款可以完全扣除。但是，如果您（或您的配偶，如果您已婚）在工作中有退休计划，例如401(k)或403(b) ，您修改后的调整后总收入(MAGI) 将决定您的传统 IRA 是否以及多少捐款可以扣除。
在 2021 年，如果您是单身或户主，并且在工作中有退休计划，那么如果您的 MAGI 低于 66,000 美元，您的传统 IRA 供款可以完全扣除。如果您已婚共同申报，您的 MAGI 必须低于 105,000 美元。从那里开始，随着您的 MAGI 增加，您开始失去扣除额。
可以同时拥有 Roth 和传统 IRA，或在不同机构拥有多个 IRA。但是，您对所有 IRA 的总供款每年不得超过 6,000 美元（或 50 岁以上的人为 7,000 美元）。
2022 年，美国国税局更改了收入逐步淘汰范围，以扣除在工作中有退休计划的投资者对传统 IRA 的供款。已婚夫妇的逐步淘汰范围从 2021 年的 105,000 美元到 125,000 美元增加到 109,000 美元到 129,000 美元，单身纳税人或户主的逐步淘汰范围从 2021 年的 66,000 美元到 76,000 美元）增加到 68,000 美元到 78,000 美元。
如果您向 IRA 供款并与工作场所计划所涵盖的人结婚，但您不是，则 2022 年的逐步淘汰范围从 2021 年的 198,000 美元到 208,000 美元上升到 204,000 美元到 214,000 美元。
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