離岸投資經常在媒體上被妖魔化，描繪了逃稅投資者非法將資金存放在位於加勒比海一個不起眼的島嶼上的一些陰暗公司的畫面。雖然確實總會有不正當交易的情況，但絕大多數離岸投資都是完全合法的。

離岸投資：概述

離岸投資是指利用投資者本國以外提供的優勢的廣泛投資策略。信譽良好的離岸公司提供的投資機會並不缺乏，這些公司財務狀況良好，經過時間考驗，最重要的是合法。

根據您的情況，離岸投資可能會爲您提供許多優勢，包括稅收優惠、資產保護和隱私。缺點包括在全球範圍內增加監管審查以及與離岸賬戶相關的高成本。

離岸投資的優點

人們在海外投資有幾個原因：

稅收優勢

許多國家（稱爲避稅天堂）向外國投資者提供稅收優惠。離岸國家的優惠稅率旨在促進吸引外部財富的健康投資環境。對於一個資源很少、人口稀少的小國來說，吸引投資者可以大大增加經濟活動。

簡而言之，離岸投資發生在離岸投資者在外國成立公司時。該公司充當投資者賬戶的外殼，保護他們免受在其本國可能產生的更高稅收負擔。由於該公司不從事當地業務，因此對其徵稅很少或不徵稅。許多外國公司在投資美國市場時也享有免稅地位。因此，通過外國公司進行投資與個人投資相比具有明顯的優勢。

資產保護

離岸中心是重組資產所有權的熱門地點。通過信託、基金會或現有公司，個人財富所有權可以轉移。許多擔心訴訟、取消抵押品贖回權的貸方或追討未償債務的債權人選擇將其部分資產從其個人財產轉移到在其本國以外持有該資產的實體。

通過進行這些書面所有權轉讓，個人不再容易受到扣押或其他國內問題的影響。如果委託人是美國居民，他們的委託人身份允許他們爲其離岸信託捐款而免繳所得稅。然而，離岸資產保護基金的委託人仍需就信託收入（信託實體投資所得收入）徵稅，即使該收入尚未分配。

保密

許多離岸司法管轄區提供保密立法的補充好處。這些國家/地區已頒佈法律，對公司和銀行業務進行嚴格保密。如果違反此保密規定，違規方將面臨嚴重後果。違反銀行機密性的一個例子是泄露客戶身份。在某些司法管轄區，披露股東信息違反了公司保密規定。

然而，這種保密並不意味着離岸投資者是有隱情的罪犯。同樣重要的是要注意，離岸法律將允許在販毒、洗錢或其他非法活動的明確情況下披露身份。然而，從知名投資者的角度來看，在積累上市公司股份的同時保持投資者身份等信息的祕密可以爲該投資者提供顯着的財務（和法律）優勢。知名投資者不喜歡廣大公衆知道他們投資的是什麼股票。千萬富翁投資者不希望一羣小魚購買他們瞄準大量股票購買的相同股票。小魚苗漲價了。

由於國家不需要接受外國政府的法律，因此在大多數情況下，離岸司法管轄區不受投資者居住地可能適用的法律的影響。美國法院可以對位於美國境內的任何資產主張管轄權。因此，謹慎的做法是確保投資者試圖保護的資產不在美國實際持有。另一方面（見下文），存放在外國銀行賬戶中的資產仍受美國法律監管。

投資多元化

在一些國家，法規限制了公民的國際投資機會。許多投資者認爲，這種限制阻礙了建立真正多元化的投資組合。離岸賬戶更加靈活，讓投資者可以無限制地進入國際市場和所有主要交易所。

最重要的是，發展中國家有很多機會，特別是那些開始將以前由政府控制的部門私有化的國家。特別是中國願意將一些行業私有化，這讓投資者對這個全球最大的消費市場垂涎三尺。

離岸投資的缺點

雖然在離岸司法管轄區註冊投資和資產有好處，但也有一些缺點需要考慮。

加強監管審查

近年來，美國政府越來越意識到離岸投資損失的稅收收入，並制定了更加明確和限制性的法律來彌補稅收漏洞。離岸投資收入現在是監管機構和稅法的重點。

美國外國賬戶稅收合規法案(FATCA) 就是一個例子。 FATCA 要求國內和海外的美國公民就任何外國賬戶持有情況提交年度報告。

根據美國國稅局 (IRS) 的規定，美國公民和居民就其全球收入徵稅。因此，使用離岸實體逃避美國聯邦資本收益稅的投資者可能會因逃稅而受到起訴。因此，儘管離岸公司較低的公司開支可以爲投資者帶來更好的收益，但美國國稅局堅持認爲，美國納稅人不得通過將個人納稅義務轉移給某些外國實體來逃稅。

經濟合作與發展組織 (OECD) 和世界貿易組織 (WTO) 也有要求銀行報告其外國客戶信息的規則，但每個國家/地區以不同方式和不同程度遵守這些法律。

稅收漏洞仍然存在，但大多數都在逐年縮小。

成本

設立離岸賬戶並不便宜。根據個人的投資目標和他們選擇的司法管轄區，可能需要成立離岸公司，這可能意味着高昂的法律費用和公司或賬戶註冊費用。在某些情況下，投資者必須在其擁有離岸賬戶或經營控股公司的國家擁有財產（住宅）。

此外，許多離岸賬戶要求最低投資額在 100,000 美元到 100 萬美元之間。促進離岸投資賺錢的企業知道，非常富有的人對他們的產品有很高的需求，因此他們會收取相應的費用。

特別注意事項

全球一半以上的資產和投資都在離岸司法管轄區。許多知名公司在離岸地區都有投資機會。

儘管如此，就像您所做的每一個投資舉措一樣，使用常識並選擇一家信譽良好的投資公司。諮詢經驗豐富且信譽良好的投資顧問、會計師和專門從事國際投資的律師也是一個好主意。

如果您正在尋求離岸投資以幫助保護您的資產——或關心遺產規劃——尋找專門從事資產保護、遺囑或業務繼承的律師（或律師團隊）將是明智之舉。您需要查看投資本身及其法律和稅務影響。當然，這些專業人士是有代價的。在大多數情況下，離岸投資的好處被巨大的專業費用、佣金和差旅費用所抵消。

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