2022 年收入 62,000 美元的單身人士將按以下方式徵稅：前 10,275 美元的 10%；接下來 31,501 美元的 12%（超過 10,275 美元至 41,775 美元的金額）；然後是剩餘的 20,224 美元（超過 41,775 美元到 89,075 美元的金額）的 22%，全部等於9,256.90 美元。

另一個收入 160,000 美元的個人將在前 10,275 美元上繳納 10% 的稅；接下來 31,501 美元的 12%；接下來的 47,300 美元（超過 41,775 美元至 89,075 美元的金額）的 22%；然後是剩餘的 70,924 美元（介於 89,075 美元和 170,050 美元之間的收入金額）的 24%，所有這些等於32,235.38 美元。

按照這個例子，屬於第三個邊際稅級的單一納稅人將比屬於第四個或更高等級的單一申報人繳納更少的稅款。

儘管這些納稅人屬於第三和第四邊際等級，但由於邊際稅計算的性質，他們不會分別爲其所有收入支付 22% 和 24% 的統一稅率。如果他們這樣做，第一個人將支付 22% x $62,000 = $13,640 ；第二個將支付 24% x $160,000 = $38,400 。總的來說，個人 A 的實際支付率爲 14.9%（$9,256.90 ÷ $62,000），而收入較高的個人支付的實際利率爲 20%（$32,235,38 ÷ $160,000）。這些稅率被稱爲有效稅率，代表在一個納稅年度內徵收的稅款的實際百分比。

銷售和資本利得稅率

稅率不僅適用於賺取的收入和公司利潤。稅率也適用於其他徵稅情況，包括商品和服務銷售稅、不動產稅、短期資本利得稅和長期資本利得稅。當消費者從零售商處購買某些商品和服務時，銷售稅將適用於商品在銷售點的銷售價格。由於銷售稅由各個州政府管理，因此銷售稅率會因州而異。例如，截至 2021 年，喬治亞州的州銷售稅率爲 4%，而加利福尼亞州的稅率爲 6%。

由於從投資中獲得的額外收入被歸類爲收益，政府還對資本收益和股息徵收稅率。當投資價值上升並且證券被出售以獲取利潤時，投資者支付的稅率取決於他/她持有資產的時間。短期投資（持有一年或以下的投資）的資本收益稅率等於投資者的普通所得稅。因此，屬於 24% 邊際稅級的個人將爲其短期資本收益支付 24%。

持有超過一年的投資利潤的稅率爲 0% 至 20%。對於從 2022 年開始的納稅年度，應納稅收入低於 41,675 美元的個人支付 0%。應稅收入在 41,675 美元至 459,750 美元之間的個人繳納 15%，收入高於 459,750 美元的投資者繳納 20% 的資本利得稅。合格股息適用於適用於長期資本收益的相同稅率表。不合格股息的稅率與短期資本收益相同。

國外稅率

稅率因國家而異。一些國家實行累進稅制，而另一些國家則使用累退或比例稅率。累退稅表是一種稅率隨着應稅金額的減少而增加的稅表。

比例或統一稅率系統對所有應稅金額應用相同的稅率，無論收入水平如何。玻利維亞和格陵蘭是擁有這種稅收制度的國家的例子。

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