什麼是羅斯期權？

羅斯期權是一種將退休儲蓄投資於羅斯特殊賬戶的期權，可用於一些公共和私人退休福利計劃。它也可以通過小企業退休計劃獲得。 Roth 選項允許員工將稅後資金存入一個特殊的 Roth 賬戶，該賬戶通常可以獲得個人Roth IRA必須提供的所有優勢。

瞭解羅斯選項

Roth 選項是 Roth IRA 的迭代，特別是通過退休計劃包爲員工提供。羅斯期權的創建具有與羅斯 IRA 相同的特徵。錢是稅後貢獻的。累積的資金在投資後不再繳納任何稅款。這意味着退休時的所有提款都是免稅的。大多數羅斯賬戶的一個特殊優勢是，如果賬戶已開立五年，則可以在 59½ 歲之前提取供款而不會受到任何處罰。

另一方面，傳統的401(k) 計劃或傳統的 IRA 可立即節省稅款。支付的錢從僱員當年的應稅收入中扣除。對於傳統 IRA 或其他稅收優惠退休賬戶的稅後供款人，這些供款可以作爲當年的一次性扣除。因此，當該人在退休後提取資金時需要繳稅。如果在 59½ 歲之前取出任何資金，傳統的 IRA和 IRA 期權通常也有 10% 的提前提款罰款。

誰需要羅斯期權？

出於幾個原因，羅斯選項可能是一個不錯的選擇。主要是，對於希望在未來某個時候將該賬戶用作應急基金的投資者來說，這是最好的選擇。對於那些認爲自己在退休時將處於較高稅級的投資者來說，這也是最佳選擇，儘管大多數人通常並非如此。

Roth 選項通常由僱主以與傳統 401(k) 匹配的相同方式匹配。任何 Roth 選項對於想要爲基金捐款的人來說都是最佳選擇，如果出現緊急情況，可能會用於緊急情況。 Roth 期權通常具有與 Roth IRA 相同的流動性特徵；五年後可以撤回供款而不受處罰。這意味着投資者可以出於任何原因提取遠早於 59½ 歲門檻的賬戶供款，而無需繳稅。

對於那些財務規劃有保障的投資者來說，羅斯期權在理論上不一定優越（尤其是在傳統期權和羅斯期權都提供匹配的情況下）。使用羅斯期權，投資者用稅後美元出資。這意味着資金是在稅後而不是之前從員工的工資中提取的。這導致按收入支付當前稅率，而不是退休時適用的稅率，後者通常較低。

對於大多數人來說，將稅收推遲到退休是最佳選擇，因爲很多人在離職後依靠退休儲蓄作爲收入生活，而這通常等於或低於他們的正常收入，通常使他們處於較低的檔次。退休後，投資者還可以選擇隨意提取資金，而不是獲得穩定的薪水，這可能會使收入變得不穩定，但也更有資格享受較低的稅率。

最終，羅斯期權與稅收遞延期權之間的決定可能有些微不足道。對於許多人來說，五年後以任何理由獲得資金的優勢通常超過未來推遲到較低稅率的任何稅收優惠。

但是，正如您從以下信息中看到的那樣，在做出此決定時查看政府的稅級可能是明智之舉。 2021年的稅級如下：

鑑於 2021 年的稅率，一個認爲自己可能會在退休時從 22% 稅級降至 12% 稅級的單一納稅人將是最脆弱的，因爲稅率差異爲 10%。如果他們有能力等到這些資金在 59½ 之後可用而不受懲罰，那麼這個人可能更願意在退休時支付 12% 的稅率，而不是按當前稅率支付 22% 的稅率。

2021年的稅級如下：

• 37% 收入超過 523,600 美元（已婚夫婦共同申報爲 628,300 美元）
• 收入超過 209,425 美元的 35%（已婚夫婦共同申報爲 418,850 美元）
• 收入超過 164,925 美元的 32%（已婚夫婦共同申報爲 329,850 美元）
• 收入超過 86,375 美元的 24%（已婚夫婦共同申報爲 172,750 美元）
• 收入超過 40,525 美元的 22%（已婚夫婦共同報稅爲 81,050 美元）
• 收入超過 9,950 美元的 12%（已婚夫婦共同報稅爲 19,900 美元）
• 收入爲 9,950 美元或以下的單身人士的最低稅率爲 10%（已婚夫婦共同申報爲 19,900 美元）。

2022年的稅級如下：

• 37% 收入超過 539,900 美元（已婚夫婦共同申報爲 647,850 美元）
• 收入超過 215,950 美元的 35%（已婚夫婦共同申報爲 431,900 美元）
• 收入超過 170,050 美元的 32%（已婚夫婦共同申報爲 340,100 美元）
• 收入超過 89,075 美元的 24%（已婚夫婦共同申報爲 178,150 美元）
• 收入超過 41,775 美元的 22%（已婚夫婦共同報稅爲 83,550 美元）
• 收入超過 10,275 美元的 12%（已婚夫婦共同報稅爲 20,550 美元）
• 收入爲 10,275 美元或以下的單身人士的最低稅率爲 10%（已婚夫婦共同申報爲 20,550 美元）。

美國國稅局退休投資規則

美國國稅局對退休投資有多種規定。即，限制投資者可以投資於不同類型的退休工具的金額。美國國稅局每年對車輛允許的退休投資的限制會影響投資決策。它們還可能導致在稅前和稅後版本之間分配供款，從而提供兩個賬戶的最佳功能。

在 2021 和 2022 納稅年度，個人可以向 IRA 賬戶捐款 6,000 美元，允許 50 歲及以上的人補繳 1,000 美元。此限制適用於任何類型的 IRA 賬戶（意味着 6,000 美元是所有 IRA 賬戶全面允許的最高供款）。

Roth 期權可能被視爲 IRA，也可能不被視爲 IRA，具體取決於僱主如何定製它。 Roth 401(k) 受 401(k) 投資限制的限制，該限制要高得多。在 2021 納稅年度，員工可以向 401(k)、403(b)、457 計劃和聯邦政府的節儉儲蓄計劃（2022 年增加到 20,500 美元）供款 19,500 美元。 2021 年和 2022 年，50 歲及以上的人最多可以多繳 6,500 美元作爲“補繳”。

不同類型的羅斯期權

Roth 401(k)期權是最受歡迎的 Roth 期權之一。 Roth 選項也可以在公共 403(b) 計劃中提供並供小企業主使用。

403(b) Roth 選項的工作方式通常與 Roth 401(k)s 相同。小型企業可以通過其福利計劃提供多種 Roth 選項，其中許多可能被視爲 Roth IRA 賬戶。

由於僱主有許多不同的選擇，小型企業 Roth 的選擇差異更大，例如簡化員工養老金(SEP) 和小型僱主員工儲蓄激勵匹配計劃(SIMPLE) 計劃。在小型企業領域，個體經營者也可以通過個人 Roth 401(k) 潛在地利用 Roth 選項。

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