營運資金用於基本面分析，以確定公司的短期財務狀況和效率。一家公司的營運資金是通過從其流動資產中減去其流動負債來計算的。
說明 Excel 中的營運資金公式的示例
爲了比較 Meta Platforms Inc.（前身爲 Facebook）和 Twitter Inc. 的效率和短期財務狀況，請查看各自公司的資產負債表。截至 2017 年 12 月 31 日止期間，Facebook 的流動資產總額爲 485.6 億美元，流動負債總額爲 37.6 億美元。同期，Twitter 的流動資產總額爲 53.2 億美元，流動負債總額爲 5.8328 億美元。
在 Excel 中，右鍵單擊列 A、B 和 C，然後左鍵單擊列寬。將每個相應列的值更改爲 28。然後，單擊確定。在單元格 B1 中輸入“Meta”，在單元格 C1 中輸入“Twitter”。
接下來，在單元格 A2 中輸入“總流動資產”，在單元格 A3 中輸入“總流動負債”，在單元格 A4 中輸入“營運資金”。
在單元格 B2 中輸入“=48.56”，在單元格 B3 中輸入“=3.76”。 Meta的營運資金是通過在單元格B4中輸入公式“=B2-B3”來計算的。 Meta 的營運資金爲 448 億美元。
接下來，在單元格 C2 中輸入“=5.32”，在單元格 C3 中輸入“=.583”。 Twitter 的營運資金是通過在單元格 C4 中輸入公式“=C2-C3”來計算的。 Twitter由此產生的營運資金爲47.4億美元。
由於 Meta 的流動資產超過其流動負債，Meta 在短期內不太可能難以償還其債權人。同樣，Twitter 很可能會在短期內償還其債權人。