营运资金用于基本面分析，以确定公司的短期财务状况和效率。一家公司的营运资金是通过从其流动资产中减去其流动负债来计算的。
说明 Excel 中的营运资金公式的示例
为了比较 Meta Platforms Inc.（前身为 Facebook）和 Twitter Inc. 的效率和短期财务状况，请查看各自公司的资产负债表。截至 2017 年 12 月 31 日止期间，Facebook 的流动资产总额为 485.6 亿美元，流动负债总额为 37.6 亿美元。同期，Twitter 的流动资产总额为 53.2 亿美元，流动负债总额为 5.8328 亿美元。
在 Excel 中，右键单击列 A、B 和 C，然后左键单击列宽。将每个相应列的值更改为 28。然后，单击确定。在单元格 B1 中输入“Meta”，在单元格 C1 中输入“Twitter”。
接下来，在单元格 A2 中输入“总流动资产”，在单元格 A3 中输入“总流动负债”，在单元格 A4 中输入“营运资金”。
在单元格 B2 中输入“=48.56”，在单元格 B3 中输入“=3.76”。 Meta的营运资金是通过在单元格B4中输入公式“=B2-B3”来计算的。 Meta 的营运资金为 448 亿美元。
接下来，在单元格 C2 中输入“=5.32”，在单元格 C3 中输入“=.583”。 Twitter 的营运资金是通过在单元格 C4 中输入公式“=C2-C3”来计算的。 Twitter由此产生的营运资金为47.4亿美元。
由于 Meta 的流动资产超过其流动负债，Meta 在短期内不太可能难以偿还其债权人。同样，Twitter 很可能会在短期内偿还其债权人。