什么是投资收益？

投资收入是指利息、股息、出售股票或其他资产所获得的资本收益以及通过投资工具获得的任何额外利润。银行账户的利息收入、共同基金持有的股票所获得的股息以及出售金币所获得的利润均被视为投资收入。长期投资的收入会受到不同的税收待遇，而且通常享有优惠，具体情况因国家和地区而异。

了解投资收益

投资收益仅指超出投资原始成本的财务收益。只要收入来自之前的投资，收入的形式（例如利息或股息）与投资收益无关。此外，投资收益可以一次性收到，也可以分期定期支付利息。

一般而言，大多数人每年的净收入大部分来自固定的就业收入。然而，有纪律的储蓄和在金融市场的投资可以将适度的储蓄发展成大型投资组合，随着时间的推移，投资者每年可以获得可观的投资收益。

企业通常有投资收入。在上市公司的损益表中，通常会列出一项称为投资收益或损失的项目。这是公司报告其净收入的一部分，这些收入是通过用剩余现金进行投资而不是通过其正常业务获得。对于企业来说，这可能包括上述所有内容，以及已发行的自有债券、股票回购、公司分拆和收购所赚取或损失的利息。

投资收益变得简单

基本储蓄账户产生的利息被视为投资收入。利息是在原始投资（即存入账户的存款）的基础上赚取的。这使该账户成为收入来源。

期权、股票和债券也可以产生投资收益。无论是通过定期利息或股息支付，还是以高于购买价的价格出售证券，超过投资原始成本的资金都可视为投资收益。

投资收入和税收

大部分（但并非所有）投资收入在实现时均可享受税收优惠。相关税率取决于产生收入的投资形式和个人纳税人的其他情况。

许多退休账户，例如 401(k) 或传统 IRA，一旦提取资金就需要纳税。某些税收优惠投资，例如 Roth IRA，与合格分配相关的合格收益无需纳税。与此同时，长期资本收益和合格股息收入仅需缴纳最高 20% 的联邦税，即使该金额在某一年超过 50 万美元。

相比之下，劳动所得的税率在 12% 至 37% 之间。2021 纳税年度，个人最高税率的门槛为 523,600 美元以上，夫妻联合申报的门槛为 628,300 美元以上。2022 年，个人最高税率的门槛将升至 539,900 美元，夫妻联合申报的门槛将升至 647,850 美元。

投资收入还可与个人收入结合使用，以提供所得税抵免。例如，评估个人是否有资格获得劳动所得税抵免 (EITC) 的标准之一是经营小型企业所得收入，且 2021 年投资收入不超过 10,000 美元，2022 年投资收入不超过 10,300 美元。

物业投资收益

房地产交易也可以被视为投资收益，一些投资者选择购买房地产专门是为了产生投资收益——无论是来自租金产生的现金流还是出售房产时实现的任何资本收益。

一旦投资者偿还了房产的原始成本，并且收到的租金未用于支付其他与房产相关的费用，则该收入即为投资收入。

投资收益示例

假设一位投资者以 50 美元的价格购买了 ABC 公司的股票。两周后，投资者以 70 美元的价格出售这些股票，净赚 20 美元。这是一项短期投资，因此利润按投资者的正常所得税率征税。（联邦税法将短期投资定义为持有时间少于一年的投资。）

假设同一个人投资 50 万美元购买房地产。投资者 10 年后以 150 万美元的价格出售该房产。该投资被归类为长期投资收益，并按长期资本利得税纳税。

税率取决于纳税人的总收入。2021 年，收入不超过 80,000 美元的个人纳税人的收益为零。80,000 美元至 441,450 美元之间的收益为 15%，高于该水平的收入为 20%。

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