什麼是投資收益？

投資收入是指利息、股息、出售股票或其他資產所獲得的資本收益以及通過投資工具獲得的任何額外利潤。銀行賬戶的利息收入、共同基金持有的股票所獲得的股息以及出售金幣所獲得的利潤均被視爲投資收入。長期投資的收入會受到不同的稅收待遇，而且通常享有優惠，具體情況因國家和地區而異。

瞭解投資收益

投資收益僅指超出投資原始成本的財務收益。只要收入來自之前的投資，收入的形式（例如利息或股息）與投資收益無關。此外，投資收益可以一次性收到，也可以分期定期支付利息。

一般而言，大多數人每年的淨收入大部分來自固定的就業收入。然而，有紀律的儲蓄和在金融市場的投資可以將適度的儲蓄髮展成大型投資組合，隨着時間的推移，投資者每年可以獲得可觀的投資收益。

企業通常有投資收入。在上市公司的損益表中，通常會列出一項稱爲投資收益或損失的項目。這是公司報告其淨收入的一部分，這些收入是通過用剩餘現金進行投資而不是通過其正常業務獲得。對於企業來說，這可能包括上述所有內容，以及已發行的自有債券、股票回購、公司分拆和收購所賺取或損失的利息。

投資收益變得簡單

基本儲蓄賬戶產生的利息被視爲投資收入。利息是在原始投資（即存入賬戶的存款）的基礎上賺取的。這使該賬戶成爲收入來源。

期權、股票和債券也可以產生投資收益。無論是通過定期利息或股息支付，還是以高於購買價的價格出售證券，超過投資原始成本的資金都可視爲投資收益。

投資收入和稅收

大部分（但並非所有）投資收入在實現時均可享受稅收優惠。相關稅率取決於產生收入的投資形式和個人納稅人的其他情況。

許多退休賬戶，例如 401(k) 或傳統 IRA，一旦提取資金就需要納稅。某些稅收優惠投資，例如 Roth IRA，與合格分配相關的合格收益無需納稅。與此同時，長期資本收益和合格股息收入僅需繳納最高 20% 的聯邦稅，即使該金額在某一年超過 50 萬美元。

相比之下，勞動所得的稅率在 12% 至 37% 之間。2021 納稅年度，個人最高稅率的門檻爲 523,600 美元以上，夫妻聯合申報的門檻爲 628,300 美元以上。2022 年，個人最高稅率的門檻將升至 539,900 美元，夫妻聯合申報的門檻將升至 647,850 美元。

投資收入還可與個人收入結合使用，以提供所得稅抵免。例如，評估個人是否有資格獲得勞動所得稅抵免 (EITC) 的標準之一是經營小型企業所得收入，且 2021 年投資收入不超過 10,000 美元，2022 年投資收入不超過 10,300 美元。

物業投資收益

房地產交易也可以被視爲投資收益，一些投資者選擇購買房地產專門是爲了產生投資收益——無論是來自租金產生的現金流還是出售房產時實現的任何資本收益。

一旦投資者償還了房產的原始成本，並且收到的租金未用於支付其他與房產相關的費用，則該收入即爲投資收入。

投資收益示例

假設一位投資者以 50 美元的價格購買了 ABC 公司的股票。兩週後，投資者以 70 美元的價格出售這些股票，淨賺 20 美元。這是一項短期投資，因此利潤按投資者的正常所得稅率徵稅。（聯邦稅法將短期投資定義爲持有時間少於一年的投資。）

假設同一個人投資 50 萬美元購買房地產。投資者 10 年後以 150 萬美元的價格出售該房產。該投資被歸類爲長期投資收益，並按長期資本利得稅納稅。

稅率取決於納稅人的總收入。2021 年，收入不超過 80,000 美元的個人納稅人的收益爲零。80,000 美元至 441,450 美元之間的收益爲 15%，高於該水平的收入爲 20%。

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