如果您拥有的共同基金不在免税账户中，那么填写1040可能会让人望而生畏。有时表格上有一系列令人生畏的规则和计算。不过，碰巧的是，有很多方法可以让您的共同基金投资节税。

股票基金

股票基金和债券基金的纳税义务是不同的。股票基金，如果他们交易成分股，就要对资本收益征税。他们还发布分配，这也是应税的。

对于资本收益，有两种利率：短期（少于一年）和长期（持有超过一年的资产）。长期资本收益较小，最高为 20%。大多数人支付 15% 或 0% 的税率。短期收益按普通收入征税。

股票基金有时会进行分配，这可能是股息或仅仅是出售股票的收益；在前一种情况下，它们可以按长期资本利得率征税。无论资金是否投入更多的基金份额，基金分配都要征税。而且，当然，如果基金份额以收益出售（或者如果亏损则扣除），则需要缴税。

债券基金

债券基金有点不同。赚取的利息作为普通收入征税。但是，根据您购买的债券基金的种类，还有一些额外的问题。例如，有免税的市政债券基金，但一般来说，减税仅适用于您居住在发行债券的同一州。

在大多数情况下，市政债券基金在联邦层面不征税，而联邦债务（例如国库券基金）将免征州所得税，但仍需在联邦层面征税。

国际基金

这使我们进入了第三类基金——国际基金。由于外国税收抵免，有时国际基金不征税。为了避免向人们征税两次，美国国税局(IRS) 允许对已经支付的外国税款进行抵免。这可以使它们成为一个很好的多元化和税收对冲工具。但是，重要的是要仔细查看资金涵盖的国家/地区。与美国签订税收协定的国家，您可能会被征税两次。

税收效率

尽管基金的税收规则很复杂，但税收效率仍然可以最大化。首先，尽量减少交易。交易量大的基金会产生更多的税款。例如，一个有用的策略是将债券资金存入 401(k) 或个人退休账户(IRA)，同时将股票资金存入应税账户。原因是债券基金分配按适用于您收入的任何税率征税，这意味着每年都会受到税收打击。

也不能保证股票基金的表现会优于债券基金（反之亦然），或者利率将保持在最低水平，因此最简单的方法是将税收推迟到您提取资金为止。

与此同时，股票基金按资本利得税率征税，这在很多时候低于普通收入的税率。这意味着每年支付较小的利率实际上比未来出售基金股票的收入更高的利率要好。

一种指数基金是交易所交易基金（ETF）。事实证明，ETF 的税收效率更高，因为重新平衡的 ETF 不必支付与共同基金相同的税款。在实践中，基金经理几乎总是会首先卖出成本最高的基础股票，这意味着他们会抛售正在亏损或赚得更少的东西，并支付更少的资本收益。

相关文章