受益擁有者

什麼是受益所有人？

實益擁有人是享有所有權利益的人，即使某種形式的財產的所有權以另一個名字命名。

它還指直接或間接有權投票或影響有關特定證券（例如公司股份）的交易決策的任何個人或個人羣體。

例如，當共同基金的股份由託管銀行持有或證券由經紀人以街道名義持有時，真正的所有人是受益所有人，即使爲了安全和方便起見，銀行或經紀人持有所有權.

受益所有權可以在一組個人之間共享。如果受益所有人控制超過 5% 的頭寸，則必須根據1934 年證券交易法第 12 條提交附表 13D 。

受益所有權與法定所有權不同。在大多數情況下，法定和受益所有人是同一個人，但在某些情況下，合法的，有時不那麼合法，財產的受益所有人可能希望保持匿名。

如上例所述，爲了安全和方便，公開交易的證券通常以經紀人的名義註冊。

美國證券交易委員會(SEC) 認識到這一點，並已對這種做法進行了規範。在私人公司中，出於多種原因，受益所有人可能不希望他們的名字成爲記錄股東。只要遵守稅法和其他法律，這種做法本身並不違法。

在大多數國家/地區，房地產登記處會顯示財產所有者的姓名。在某些情況下，受益所有人可能不希望他們的名字出現在公共記錄中。在這種情況下，受託人或其他實體通常會代替受益所有人充當法定所有人。

例如，著名藝術家或政治家可能不希望在公共記錄中輕易找到他們的家庭住址，因此他們不會親自出現在地契上。

有訴訟風險的富人，或者只是想保護他們的資產和規劃他們的財產，通常使用信託作爲他們財產的合法所有者，通常是證券和金錢，而他們和他們的家人仍然是受益所有者.同樣，這種做法是合法的，但受到嚴格監管。

衆所周知，2016 年初，國際調查記者聯盟公開了所謂的“巴拿馬文件”。這些文件取自 Mossack Fonseca & Co. 律師事務所的檔案，詳細顯示了數千家離岸公司的實益所有權。

雖然許多是合法使用的，但似乎出於邪惡或非法動機隱藏了一些實益所有權。

2016 年 5 月 5 日，金融犯罪執法網絡(FinCEN) 加強並明確了對銀行、經紀人、共同基金和其他金融實體的盡職調查要求。最重要的是，新規則要求法人實體客戶在開戶時識別和驗證其受益所有人的身份。本規則自 2018 年 5 月 11 日起實施。