什麼是貿易信用？

貿易信貸是一種企業對企業(B2B) 協議，其中客戶可以購買商品而無需預先支付現金，並在稍後的預定日期向供應商付款。通常，使用貿易信貸經營的企業會給買家 30、60 或 90 天的付款時間，並通過發票記錄交易。

貿易信貸可以被認爲是一種 0% 的融資，增加公司的資產，同時將特定價值的商品或服務的付款推遲到未來某個時間，並且不需要支付與還款期相關的利息。

瞭解貿易信貸

貿易信用是買方的優勢。在某些情況下，某些買家可能能夠協商更長的貿易信貸還款條款，這提供了更大的優勢。通常，賣家將有特定的貿易信貸資格標準。

B2B 貿易信貸可以幫助企業在支付商品之前獲取、製造和銷售商品。這使企業能夠獲得可以追溯覆蓋所售商品成本的收入流。沃爾瑪是最大的貿易信貸利用者之一，尋求追溯支付其商店銷售的庫存。國際商業交易也涉及貿易信用條款。一般來說，如果向買方提供貿易信貸，它通常總是爲公司的現金流提供優勢。

給予信用的天數由允許信用的公司確定，並由允許信用的公司和接受信用的公司共同商定。貿易信貸也可以成爲企業爲短期增長融資的重要方式。因爲貿易信貸是一種沒有利息的信貸形式，它通常可以用來鼓勵銷售。

由於貿易信貸使供應商處於某種劣勢，許多供應商在涉及貿易信貸時使用折扣來鼓勵提前付款。如果客戶在到期日前一定天數內付款，供應商可能會給予折扣。例如，如果在發放 30 天信用額度後的 10 天內收到付款，則可享受 2% 的折扣。這個折扣將被稱爲 2%/10 淨 30 或簡稱爲 2/10 淨 30。

貿易信用會計

貿易信貸由買賣雙方共同承擔。根據公司是使用現金會計還是權責發生制會計，貿易信貸會計可能會有所不同。所有上市公司都需要進行權責發生制會計。使用權責發生制會計，公司必須在交易時確認收入和費用。

貿易信用發票可以使權責發生制會計更加複雜。如果一家上市公司提供貿易信貸，它必須在交易時登記與銷售相關的收入和費用。當涉及貿易信用發票時，公司不會立即收到現金資產來支付費用。因此，公司必須在資產負債表上將資產記爲應收賬款。

對於貿易信用，存在違約的可能性。提供貿易信貸的公司通常也提供折扣，這意味着他們收到的款項少於應收賬款餘額。違約和折扣都可能需要因違約而沖銷應收賬款或因折扣而沖銷。這些被認爲是公司必須支出的負債。

或者，貿易信貸對於買方的企業來說是一個有用的選擇。公司可以獲得資產，但不需要立即記入現金或確認任何費用。通過這種方式，貿易信貸可以像資產負債表上的 0% 貸款一樣。

公司資產增加，但在未來一段時間內無需支付現金，還款期間不收取利息。公司僅在以現金方式支付現金或以權責發生制獲得收入時才需要確認費用。總體而言，這些活動極大地爲買方釋放了現金流。

貿易信貸趨勢

對於沒有很多融資選擇的企業來說，貿易信貸是最有價值的。在金融技術方面，正在爲企業提供新型銷售點融資選項來代替貿易信貸。這些金融科技公司中的許多公司在銷售點與賣家合作，爲購買提供 0% 或低利率的融資。這些合作伙伴關係有助於減輕賣家的貿易信用風險，同時也支持買家的增長。

貿易信用還以應收賬款融資的形式爲賣家帶來了新的融資解決方案。應收賬款融資，也稱爲發票融資或保理，是一種融資方式，可爲企業提供與其貿易信用、應收賬款餘額相關的資金。

從國際角度來看，鼓勵貿易信貸。世界貿易組織報告說，世界貿易的80% 到 90%在某種程度上依賴於貿易融資。貿易融資保險也是全球許多貿易融資討論的一部分，具有許多新的創新。例如，LiquidX 現在爲全球參與者提供了一個專注於貿易信用保險的電子市場。

紐約聯邦儲備銀行進行的研究也突出了一些重要的見解。 2019 年小企業信用調查發現，貿易信用融資是小企業使用的第三大最受歡迎的融資工具，有 13% 的企業報告說他們使用了這種工具。

相關概念和其他注意事項

貿易信貸對企業融資有重大影響，因此與其他融資條款和概念相關聯。影響商業融資的其他重要條款是信用評級、貿易額度和買方信用。

信用評級是根據包括債務償還及時性和其他因素在內的財務歷史對借款人（無論是企業還是個人）的信用度進行的總體評估。如果沒有良好的信用評級，則可能不會向企業提供貿易信用。

如果企業不按照約定的條款支付貿易信貸餘額，通常會產生費用和利息形式的罰款。賣方還可以報告可能影響買方信用評級的貿易信用拖欠情況。影響買方信用評級的拖欠也會影響他們獲得其他類型融資的能力。

貿易線或貿易線是提供給商業信用報告機構的商業信用賬戶記錄。對於大型企業和上市公司，標準普爾、穆迪或惠譽等評級機構可以遵循貿易線。

買方信貸與國際貿易有關，本質上是一種專門爲購買資本貨物和服務提供資金的貸款。買方信貸涉及不同的跨國機構，通常最低貸款額爲數百萬美元。

貿易信用的優缺點

買家

對買家而言，貿易信貸的優勢包括簡單易行的融資渠道。與其他融資方式（例如銀行貸款）相比，它也是一種負擔得起的融資方式，無需額外費用。

由於付款遲到，貿易信貸改善了企業的現金流；他們可以出售他們獲得的商品，而無需在以後支付這些商品的費用。貿易信用還可以改善您的業務概況以及您與供應商的關係。

貿易信貸的缺點包括如果不按時付款，成本會很高。成本通常以逾期付款罰款或未償債務利息費用的形式出現。如果不付款，這也會對您企業的信用狀況以及與供應商的關係產生負面影響。

賣家

對賣家而言，貿易信用的優勢包括與您的客戶建立牢固的關係、鼓勵客戶忠誠度，從而促進回頭客。貿易信貸還可以帶來更高的銷售量，因爲在沒有與融資相關的成本的情況下，買家可能會購買更多。

在貿易信貸方面，賣家比買家有更多的劣勢。這些包括延遲收入。如果企業現金充裕，那不是問題。如果預算緊張，那麼延遲收入可能會成爲覆蓋運營成本的問題。

貿易信貸也伴隨着壞賬，因爲一些買家將不可避免地無法支付。這意味着企業在提供融資時會承擔風險。壞賬可以註銷，但客戶不付款總是對企業不利。

貿易信貸常見問題解答

使用貿易信貸的最常見術語是什麼？

使用貿易信貸的最常見條款要求買方在 7、30、60、90 或 120 天內付款。如果在條款約定的日期之前付款，將應用百分比折扣。

什麼類型的信用是貿易信用？

貿易信貸是一種商業融資，企業可以通過這種方式購買商品而無需在以後付款。與貿易信貸相關的商業融資的借貸成本爲 0%。

貿易信貸的類型有哪些？

貿易信貸可以以開立賬戶、本票或應付票據的形式出現。賒銷賬戶是一種非正式協議，賣方將貨物和發票發送給買方。本票是買方同意包括付款日期在內的條款並簽署並將文件退還給賣方的正式協議。應付票據是指由賣方提取並由買方接受並在到期日有付款協議的金融工具。

貿易信貸貴嗎？

就其最純粹的形式而言，貿易信貸對買方來說並不昂貴，因爲沒有相關成本。貿易信貸是一種無息貸款。但是，如果未在商定的日期前付款，貿易信貸可能會很昂貴，因此借款人可能會因滯納金或賣方對未償還金額收取的利率而產生高昂的成本。

歸納總結

貿易信貸是一種商業融資形式，極大地有利於企業的運營。這是對買家的無息貸款，允許他們在不收取額外費用的情況下獲得稍後到期的商品。這可以改善現金流並避免與融資相關的傳統成本。

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