什么是贸易信用？

贸易信贷是一种企业对企业(B2B) 协议，其中客户可以购买商品而无需预先支付现金，并在稍后的预定日期向供应商付款。通常，使用贸易信贷经营的企业会给买家 30、60 或 90 天的付款时间，并通过发票记录交易。

贸易信贷可以被认为是一种 0% 的融资，增加公司的资产，同时将特定价值的商品或服务的付款推迟到未来某个时间，并且不需要支付与还款期相关的利息。

了解贸易信贷

贸易信用是买方的优势。在某些情况下，某些买家可能能够协商更长的贸易信贷还款条款，这提供了更大的优势。通常，卖家将有特定的贸易信贷资格标准。

B2B 贸易信贷可以帮助企业在支付商品之前获取、制造和销售商品。这使企业能够获得可以追溯覆盖所售商品成本的收入流。沃尔玛是最大的贸易信贷利用者之一，寻求追溯支付其商店销售的库存。国际商业交易也涉及贸易信用条款。一般来说，如果向买方提供贸易信贷，它通常总是为公司的现金流提供优势。

给予信用的天数由允许信用的公司确定，并由允许信用的公司和接受信用的公司共同商定。贸易信贷也可以成为企业为短期增长融资的重要方式。因为贸易信贷是一种没有利息的信贷形式，它通常可以用来鼓励销售。

由于贸易信贷使供应商处于某种劣势，许多供应商在涉及贸易信贷时使用折扣来鼓励提前付款。如果客户在到期日前一定天数内付款，供应商可能会给予折扣。例如，如果在发放 30 天信用额度后的 10 天内收到付款，则可享受 2% 的折扣。这个折扣将被称为 2%/10 净 30 或简称为 2/10 净 30。

贸易信用会计

贸易信贷由买卖双方共同承担。根据公司是使用现金会计还是权责发生制会计，贸易信贷会计可能会有所不同。所有上市公司都需要进行权责发生制会计。使用权责发生制会计，公司必须在交易时确认收入和费用。

贸易信用发票可以使权责发生制会计更加复杂。如果一家上市公司提供贸易信贷，它必须在交易时登记与销售相关的收入和费用。当涉及贸易信用发票时，公司不会立即收到现金资产来支付费用。因此，公司必须在资产负债表上将资产记为应收账款。

对于贸易信用，存在违约的可能性。提供贸易信贷的公司通常也提供折扣，这意味着他们收到的款项少于应收账款余额。违约和折扣都可能需要因违约而冲销应收账款或因折扣而冲销。这些被认为是公司必须支出的负债。

或者，贸易信贷对于买方的企业来说是一个有用的选择。公司可以获得资产，但不需要立即记入现金或确认任何费用。通过这种方式，贸易信贷可以像资产负债表上的 0% 贷款一样。

公司资产增加，但在未来一段时间内无需支付现金，还款期间不收取利息。公司仅在以现金方式支付现金或以权责发生制获得收入时才需要确认费用。总体而言，这些活动极大地为买方释放了现金流。

贸易信贷趋势

对于没有很多融资选择的企业来说，贸易信贷是最有价值的。在金融技术方面，正在为企业提供新型销售点融资选项来代替贸易信贷。这些金融科技公司中的许多公司在销售点与卖家合作，为购买提供 0% 或低利率的融资。这些合作伙伴关系有助于减轻卖家的贸易信用风险，同时也支持买家的增长。

贸易信用还以应收账款融资的形式为卖家带来了新的融资解决方案。应收账款融资，也称为发票融资或保理，是一种融资方式，可为企业提供与其贸易信用、应收账款余额相关的资金。

从国际角度来看，鼓励贸易信贷。世界贸易组织报告说，世界贸易的80% 到 90%在某种程度上依赖于贸易融资。贸易融资保险也是全球许多贸易融资讨论的一部分，具有许多新的创新。例如，LiquidX 现在为全球参与者提供了一个专注于贸易信用保险的电子市场。

纽约联邦储备银行进行的研究也突出了一些重要的见解。 2019 年小企业信用调查发现，贸易信用融资是小企业使用的第三大最受欢迎的融资工具，有 13% 的企业报告说他们使用了这种工具。

相关概念和其他注意事项

贸易信贷对企业融资有重大影响，因此与其他融资条款和概念相关联。影响商业融资的其他重要条款是信用评级、贸易额度和买方信用。

信用评级是根据包括债务偿还及时性和其他因素在内的财务历史对借款人（无论是企业还是个人）的信用度进行的总体评估。如果没有良好的信用评级，则可能不会向企业提供贸易信用。

如果企业不按照约定的条款支付贸易信贷余额，通常会产生费用和利息形式的罚款。卖方还可以报告可能影响买方信用评级的贸易信用拖欠情况。影响买方信用评级的拖欠也会影响他们获得其他类型融资的能力。

贸易线或贸易线是提供给商业信用报告机构的商业信用账户记录。对于大型企业和上市公司，标准普尔、穆迪或惠誉等评级机构可以遵循贸易线。

买方信贷与国际贸易有关，本质上是一种专门为购买资本货物和服务提供资金的贷款。买方信贷涉及不同的跨国机构，通常最低贷款额为数百万美元。

贸易信用的优缺点

买家

对买家而言，贸易信贷的优势包括简单易行的融资渠道。与其他融资方式（例如银行贷款）相比，它也是一种负担得起的融资方式，无需额外费用。

由于付款迟到，贸易信贷改善了企业的现金流；他们可以出售他们获得的商品，而无需在以后支付这些商品的费用。贸易信用还可以改善您的业务概况以及您与供应商的关系。

贸易信贷的缺点包括如果不按时付款，成本会很高。成本通常以逾期付款罚款或未偿债务利息费用的形式出现。如果不付款，这也会对您企业的信用状况以及与供应商的关系产生负面影响。

卖家

对卖家而言，贸易信用的优势包括与您的客户建立牢固的关系、鼓励客户忠诚度，从而促进回头客。贸易信贷还可以带来更高的销售量，因为在没有与融资相关的成本的情况下，买家可能会购买更多。

在贸易信贷方面，卖家比买家有更多的劣势。这些包括延迟收入。如果企业现金充裕，那不是问题。如果预算紧张，那么延迟收入可能会成为覆盖运营成本的问题。

贸易信贷也伴随着坏账，因为一些买家将不可避免地无法支付。这意味着企业在提供融资时会承担风险。坏账可以注销，但客户不付款总是对企业不利。

贸易信贷常见问题解答

使用贸易信贷的最常见术语是什么？

使用贸易信贷的最常见条款要求买方在 7、30、60、90 或 120 天内付款。如果在条款约定的日期之前付款，将应用百分比折扣。

什么类型的信用是贸易信用？

贸易信贷是一种商业融资，企业可以通过这种方式购买商品而无需在以后付款。与贸易信贷相关的商业融资的借贷成本为 0%。

贸易信贷的类型有哪些？

贸易信贷可以以开立账户、本票或应付票据的形式出现。赊销账户是一种非正式协议，卖方将货物和发票发送给买方。本票是买方同意包括付款日期在内的条款并签署并将文件退还给卖方的正式协议。应付票据是指由卖方提取并由买方接受并在到期日有付款协议的金融工具。

贸易信贷贵吗？

就其最纯粹的形式而言，贸易信贷对买方来说并不昂贵，因为没有相关成本。贸易信贷是一种无息贷款。但是，如果未在商定的日期前付款，贸易信贷可能会很昂贵，因此借款人可能会因滞纳金或卖方对未偿还金额收取的利率而产生高昂的成本。

结论

贸易信贷是一种商业融资形式，极大地有利于企业的运营。这是对买家的无息贷款，允许他们在不收取额外费用的情况下获得稍后到期的商品。这可以改善现金流并避免与融资相关的传统成本。

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