綜合綜合預算調節法案(COBRA) 是一項健康保險計劃，當員工失業或工作時間減少時，符合條件的員工及其家屬可以繼續享受健康保險的福利。下面，我們將探討 COBRA 的基本細節、工作原理、資格標準、優缺點以及其他功能。
關鍵點
- COBRA 是《綜合綜合預算調節法案》的首字母縮寫詞，該法案爲符合條件的員工及其家屬在員工失業或工作時間減少時提供繼續健康保險的選擇。
- 擁有 20 名或更多全職員工的僱主通常被要求提供 COBRA 保險。
- COBRA 的健康保險覆蓋期限爲 18 或 36 個月，具體取決於適用的情況。
- COBRA 保險的費用通常很高，因爲新失業的個人支付了全部保險費用（僱主通常爲僱員支付很大一部分醫療保險費）。
- 如果您在 2020 年經濟危機期間因失業而失去了健康保險，您有資格在聯邦交易所享受“特殊註冊”期，即有 60 天的時間註冊。這可能是一種找到比 COBRA 更便宜的健康保險選擇的方法。
- 從 2021 年 4 月 1 日到 2021 年 9 月 30 日，美國 2021 年救援計劃法案 (ARPA) 爲符合條件的個人提供 100% 的 COBRA 保費。
什麼是 COBRA 健康保險？
美國的大型僱主，即擁有 50 名或更多全職工人的僱主，必須通過支付部分保險費來爲其符合條件的僱員提供健康保險。如果員工沒有資格獲得僱主的健康保險福利——這可能由於各種原因（例如被解僱或低於每週最低工作小時數）——僱主可能會停止支付其應得的醫療保險福利。僱員的保險費。在這種情況下，COBRA 允許員工及其家屬在有限的時間內保留相同的保險範圍，前提是他們願意自行支付。
根據 COBRA，必須向前僱員、配偶、前配偶和受撫養子女提供以團體費率繼續提供健康保險的選項，否則將被終止。雖然這些人通過 COBRA 支付的健康保險費用可能比他們作爲僱員支付的更多（因爲僱主將不再支付一部分保費），但 COBRA 保險可能比個人保險計劃便宜。
需要注意的是，COBRA 是一項健康保險計劃，計劃可能涵蓋處方藥、牙科治療和視力保健的費用。它不包括人壽保險和傷殘保險。
作爲2021 年美國救援計劃法案的一部分，聯邦政府爲在 2021年 4 月 1 日至 9 月 30 日期間因 2020 年經濟危機而失業的個人（及其承保親屬）支付了 COBRA 保險費。
符合 COBRA 健康保險資格
對於可能有資格獲得 COBRA 保險的不同員工和其他個人，有不同的標準集。除了滿足這些標準外，符合條件的員工通常只能在特定的符合條件的事件之後獲得 COBRA 保險，如下所述。
擁有 20 名或更多全職員工的僱主通常被要求提供 COBRA 保險。兼職員工的工作時間可以組合在一起以創建一個全職員工，這決定了僱主對 COBRA 的整體適用性。 COBRA 適用於私營部門僱主提供的計劃以及大多數地方和州政府贊助的計劃。聯邦僱員受類似於 COBRA 的法律保護。
此外，許多州都有與 COBRA 類似的地方法律。這些通常適用於僱員少於 20 人的僱主的健康保險公司，可以稱爲迷你 COBRA 計劃。
符合 COBRA 條件的員工必須在符合條件的事件發生前一天加入公司贊助的團體健康保險計劃。保險計劃必須在上一日曆年僱主典型工作日的 50% 以上有效。
僱主必須繼續爲其現有員工提供健康計劃，讓離職員工有資格獲得 COBRA。如果僱主倒閉或不再爲現有僱員提供保險（例如，如果僱員人數降至 20 人以下），離職僱員可能不再有資格獲得 COBRA 保險。
符合條件的事件必須導致員工的健康保險損失。合格事件的類型決定了合格受益人的名單，每種受益人的條件各不相同。
僱員
在以下情況下，員工有資格獲得 COBRA 保險：
- 自願或非自願失業，例如 2020 年經濟危機（嚴重不當行爲除外）
- 工作小時數的減少導致僱主保險範圍的損失
配偶
除了員工的兩個符合條件的事件（上圖）外，如果滿足以下條件，他們的配偶可以自己有資格獲得 COBRA 保險：
- 受保員工有權享受醫療保險
- 與受保員工離婚或合法分居
- 受保僱員的死亡
如果發生離婚、合法分居或孩子失去受撫養人身份，僱員或受益人必須通知該計劃。
受撫養的孩子
受撫養子女的合格事件通常與配偶相同，但增加了一項：
- 根據計劃規則，失去受撫養子女身份
僱主必須在適用於僱員的合格事件後 30 天內通知該計劃。如果符合條件的事件是離婚、合法分居或孩子失去受撫養人身份，則僱員或受益人必須通知該計劃。
COBRA 福利和可用範圍
對於符合條件的候選人，COBRA 規則規定提供的保險範圍與僱主爲其當前僱員提供的保險範圍相同。在職員工的計劃福利的任何變化也將適用於合格的受益人。必須允許所有符合條件的 COBRA 受益人做出與非 COBRA 受益人相同的選擇。從本質上講，當前僱員/受益人的保險範圍與 COBRA 下的前僱員/受益人完全相同。您必須有至少 60 天的時間來選擇是否選擇延續保險。即使您放棄承保，如果在 60 天的選舉期內，您也可以改變主意。
從符合條件的事件之日起，COBRA 的承保範圍將延長 18 或 36 個月，具體取決於適用的情況。如果家庭中任何一名合格的受益人殘疾並符合某些要求，或者如果發生第二次合格事件（可能包括受保僱員的死亡、法律受保僱員與配偶分離、受保僱員有權享受聯邦醫療保險或失去計劃下的受撫養子女身份。
COBRA 健康保險費用
“團體價格”一詞可能被錯誤地理解爲折扣優惠，但實際上，它可能會變得相對昂貴。在僱傭期間，僱主通常支付實際健康保險費的很大一部分（例如，僱主可能支付 80% 的保費費用），而僱員支付其餘部分。受僱後，個人需要支付全部保費，有時可能會額外加收 2% 的行政費用。對於未經歷過合格事件的員工，費用不得超過計劃費用的 102%。
因此，儘管在離職後期間可用於 COBRA 持續計劃的團體費率，但與之前的保險費用相比，前僱員的費用可能會顯着增加。本質上，費用保持不變，但必須完全由個人承擔，僱主不承擔任何費用。
COBRA 可能仍然比其他個人健康保險計劃便宜。將其與前僱員根據平價醫療法案可能有資格獲得的保險進行比較是很重要的，特別是如果他們有資格獲得補貼。僱主的人力資源部門可以提供準確的成本細節。
那些在 2020 年經濟危機期間因失業而失去健康保險的人，有資格在聯邦交易所獲得“特殊註冊”期，這給了他們 60 天的註冊時間。這可能是找到比 COBRA 更便宜的保險選擇的一種方式。
COBRA 健康保險提前終止
在以下情況下，COBRA 覆蓋範圍可能會提前結束：
- 未能按時繳付保費
- 僱主停止維持任何團體健康計劃
- 符合條件的受益人在另一個團體健康計劃下獲得保險（例如，與新僱主合作）、有資格獲得 Medicare 福利或從事不當行爲（例如欺詐）
COBRA 健康保險的優缺點
選擇 COBRA 保險的個人可以繼續使用相同的醫生、健康計劃和醫療網絡提供者。 COBRA 受益人還保留現有疾病和任何常規處方藥的現有保險。該計劃的成本可能低於其他標準計劃，並且比沒有保險要好，因爲它可以防止在發生任何疾病時支付高額醫療費用。
儘管如此，重要的是要記住 COBRA 的缺點。其中一些最突出的問題包括完全由個人承擔的高昂保險成本、COBRA 的有限承保期限以及對僱主的持續依賴。如果僱主選擇終止保險，前僱員或相關受益人將無法再使用 COBRA。
如果僱主更改健康保險計劃，即使更改後的計劃不能最適合個人需求，COBRA 受益人也必須接受更改。例如，新計劃可能會改變承保期限和可用服務的數量，並且可能會增加或減少免賠額和共付額。
由於這些原因，有資格獲得 COBRA 保險的個人應權衡 COBRA 與其他可用個人計劃的利弊，以選擇最合適的方案。
例如，潛在的 COBRA 受益人還可以探索他們是否有資格獲得公共援助計劃，例如Medicaid或其他州或地方計劃。但是，此類計劃可能僅限於低收入羣體，與其他計劃相比，可能無法提供最好的護理和服務。
健康的個人可以探索低成本醫療折扣計劃的選擇。但這些計劃不計入保險範圍，這可能使將來難以獲得健康保險，因爲簽署其中一項計劃意味着保險範圍被視爲已中斷。
管理高 COBRA 溢價
如果您正在考慮 COBRA 保險，但您擔心通過此計劃獲得的保險成本與在僱主支持下的保險成本之間的差異，則需要牢記一些重要的考慮因素。
當您失業時，您通常會失去靈活支出賬戶(FSA)。如果面臨失業威脅，您可以在失業前花掉您全年對 FSA 的供款。例如，如果您打算在這一年貢獻 1,200 美元，但現在只是 1 月，而您的 FSA 的薪水只扣了 100 美元，您仍然可以花掉您計劃貢獻的所有 1,200 美元——比如說，立即去看你所有的醫生並開出你所有的處方。
選擇 COBRA 後，您可以在僱主的年度開放註冊期間更改您的計劃，並選擇更便宜的計劃，如首選提供者組織(PPO) 或健康維護組織(HMO)。
如果可用，符合條件的個人可以使用稱爲健康保險稅收抵免 (HCTC) 的可退還稅收抵免支付高達 72.5% 的合格健康保險費，包括 COBRA 延續保險。 HCTC 計劃原定於 2020 年 12 月 31 日到期，但美國國稅局 (IRS) 已將該計劃延長至 2021 年 12 月 31 日。
稅收減免也可能有助於減輕較高保費的負擔。在提交年度納稅申報表時，您可以在聯邦納稅申報表中扣除超過調整後總收入(AGI) 7.5% 的 COBRA 保費和其他醫療費用（但您必須在附表 A中逐項列出扣除額）。
您可以通過減少其他醫療保健費用來實現額外的節省，例如改用仿製藥或以折扣價購買更大的用品，以及前往低成本社區或零售診所獲得基本醫療保健服務。
最後，您可以利用您的健康儲蓄賬戶(HSA) 的資金來支付 COBRA 保費和醫療費用，這可以大大減少失去健康保險福利的痛苦。
請務必注意，及時支付 COBRA 保費對於在您的資格期間維持承保範圍至關重要。初始保費支付應在您選擇 COBRA 之日起 45 天內到期，未能支付可能會導致您喪失 COBRA 權利。付款通常旨在涵蓋可追溯的期間，可追溯到失去承保範圍之日和確定資格的合格事件之日。
如果您未按時支付 COBRA 付款，但您在該保險期限的寬限期內付款，則您的保險可能會被取消，直到收到付款爲止，屆時保險將恢復。
您可以使用您的健康儲蓄賬戶 (HSA) 支付 COBRA 保費和醫療費用，這可以顯着減少失去福利的痛苦。
政府對 COBRA 的管轄權
聯邦政府的多個機構負責管理 COBRA 保險。目前，勞工部和財政部對私營部門的團體健康計劃擁有管轄權，而衛生和公共服務部則負責公共部門的健康計劃。但是，這些機構不一定大量參與申請 COBRA 保險的過程或持續保險計劃的相關方面。
勞工部的監管責任包括披露和通知法律規定的 COBRA 要求。醫療保險和醫療補助服務中心爲公共部門僱員提供有關 COBRA 規定的信息。
拜登總統於 2021 年 3 月 11 日簽署成爲法律的 2009 年美國復甦和再投資法案包含一項條款，從 2021 年 4 月 1 日到 2021 年 9 月 30 日，提供 100% 的 COBRA 保費補貼。僱主收回保費通過醫療保險稅收抵免。
拜登總統於 2021 年 3 月 11 日簽署成爲法律的 2021 年美國救援計劃法案包含一項條款，從 2021 年 4 月 1 日到 2021 年 9 月 30 日，提供 100% 的 COBRA 保費補貼。僱主通過以下方式收回保費醫療保險稅收抵免。
如果您因工作時間減少或非自願終止就業而失去保險，您就有資格獲得 COBRA 保費補貼。您的僱主必須將在六個月補貼期內擁有 COBRA 保險的“符合援助資格的個人”視爲已全額支付保費。但是，如果您有資格獲得其他團體健康計劃保險或 Medicare，您將失去獲得 COBRA 補貼的資格。您必須自行向 COBRA 計劃報告您是否有資格獲得其他保險，否則將面臨稅收處罰。
申請 COBRA 健康保險
爲了開始 COBRA 承保，個人必須根據上述要求確認他們有資格獲得援助。通常，符合條件的個人將收到一封來自僱主或健康保險公司的信函，其中概述了 COBRA 福利。有些人覺得此通知難以理解，因爲它包含大量所需的法律信息和語言。如果您在確定自己是否有資格獲得 COBRA 或如何通過該計劃開始承保時遇到任何困難，請聯繫保險公司或您前僱主的人力資源部門。
對於不符合 COBRA 資格或正在尋找替代方案的個人，還有其他選擇，例如配偶的健康保險計劃。
對於不符合 COBRA 資格或正在尋找替代方案的個人，還有其他選擇。在某些情況下，配偶的健康保險計劃可能是可能的。或者您可以在聯邦健康保險市場或州保險市場探索您的選擇。失業將開啓一個特殊的入學期。
如上所述，您也可能可以使用爲健康覆蓋方面存在差距的人設計的醫療補助計劃和其他短期政策。健康保險專業人士通常不鼓勵個人選擇完全沒有保險，因爲嚴重不利的可能性很高——尤其是在不確定的時期。幸運的是，有資格獲得 COBRA 保險的個人至少有 60 天的時間來選擇參與該計劃。
綜述
如果您失去僱主贊助的福利，COBRA 是保留健康保險的便捷選擇，有時它也是最佳選擇。然而，成本往往很高，而且該計劃並不總是最能滿足個人或家庭需求的計劃。