什麼是個人退休年金？
個人退休年金是由保險公司出售的投資工具，其工作方式類似於個人退休賬戶(IRA)。個人退休年金可以爲退休人員提供穩定的收入來源。但是，每年可以貢獻多少是有限制的，而且年金通常會產生更高的費用。
摘要
- 個人退休年金是一種保險合同，其運作方式與個人退休賬戶或 IRA 非常相似。
- 個人退休年金僅投資於固定或可變年金，而 IRA 提供廣泛的投資。
- 與 IRA 一樣，個人退休年金也有傳統和羅斯兩種版本。
- 因此，根據類型，業主可以先進行減稅，也可以在以後獲得免稅收入。
瞭解個人退休年金
與其他類型的年金一樣，個人退休年金是個人與保險公司之間的合同。個人繳納商定的金額，保險公司承諾在未來的某個日期以一次性或一系列定期付款的形式償還這筆錢和利息。個人經常購買年金來補充他們的其他退休收入，例如社會保障。
個人退休年金可以採取固定年金或可變年金的形式。固定年金支付固定利率，而可變年金的回報基於年金所有者選擇的子賬戶組合。這些子賬戶看起來像共同基金，遵循與共同基金相同的策略，名稱與共同基金相似，但不是共同基金。
在所謂的積累階段，年金賬戶中的資金會延稅增長。
貢獻限制
在 IRA 內購買的個人退休年金具有與 IRA 相同的繳款限額、追補條款和基本稅收優惠。 2021 年和 2022 年，50 歲以下人士的年度供款限額爲 6,000 美元。50 歲及以上的人士有資格額外補繳 1,000 美元，總計 7,000 美元。
此外，與 IRA 一樣，個人退休年金也有傳統和羅斯兩種版本。在傳統版本中，所有者的供款通常可以在其當年免稅，但取款稍後會被徵稅。 Roth 版本不提供前期稅收減免，但以後的提款可以免稅。
支付階段
當年金所有者開始從賬戶中獲得定期收入時（稱爲支付階段），這筆錢將作爲普通收入徵稅，在傳統的個人退休年金的情況下，或者在羅斯的情況下不徵稅。這也是傳統和羅斯 IRA 的工作方式。
一些特定的規則適用於個人退休年金。年金必須以所有者的名義發行，並且只有年金所有者或其在世的受益人才有資格從合同中獲得福利。所有者在年金中的全部權益必須完全歸屬，並且所有者不得將任何餘額轉移給其他人（儘管他們可以指定受益人在他們去世後領取這筆錢）。年金的保費必須靈活，以便所有者在收入發生變化時可以更改支付金額。
個人退休年金的投資選擇比 IRA 更有限，IRA 可以投資於許多不同類型的證券。
個人退休年金與個人退休賬戶
個人退休年金和IRA之間的最大區別在於他們持有的投資類型。個人退休年金僅限於固定年金和可變年金。另一方面，個人退休賬戶可以持有廣泛的投資，包括股票、債券、共同基金和房地產。年金也以其通常高昂的費用而聞名，因此 IRA 可能是一種更經濟的退休投資方式。