假設您已爲當年的羅斯個人退休賬戶 (IRA)繳納了允許的最高金額，但仍有剩餘資金用於退休。這是很多人可能希望他們遇到的問題。永遠不要害怕——還有很多其他的好地方可以放你的錢。
雖然很難超越羅斯 IRA 提供的延稅增長和免稅提款，但如果您未滿 50 歲，則您每年的供款限額爲 6,000 美元，如果您 50 歲或以上，您每年的供款限額爲 7,000 美元。您想節省的任何額外資金都必須找到另一個家，理想情況下，至少有一些 Roth IRA 的稅收優惠。
我們在下面列出了您可能有資格獲得的一些福利。
重點
- 羅斯個人退休賬戶 (IRA) 允許個人利用延稅增長和免稅提款。
- 在 2021 年和 2022 年，您最多可以向 Roth IRA 捐款 6,000 美元（如果您年滿 50 歲，則爲 7,000 美元）。
- 如果您的 Roth IRA 供款已用完，您可以通過 401(k)、簡化員工養老金 (SEP) 或員工儲蓄激勵匹配計劃 (SIMPLE) IRA 或健康儲蓄賬戶 (HSA) 爲退休儲蓄——只要因爲你有資格。
- 確保您已經爲您的 401(k) 提供了足夠的資金，以便在您將錢存入 Roth IRA 之前獲得完整的僱主匹配。
- 僅限投資的年金不附帶與常規年金產品相關的高額費用。
401(k)s 和其他固定繳款計劃
探索的第一個選項是工作中的401(k) 、 403(b)或457退休計劃。如果您的僱主提供其中一項計劃，您可以在 2021 年和 2022 年分別供款 19,500 美元（如果您 50 歲或以上，則爲 26,000 美元）和 20,500 美元（如果您年滿 50 歲或以上，則爲 27,000 美元）。
許多僱主提供匹配的貢獻，這是最好的福利之一。即使在您將一分錢存入您的 Roth IRA 之前，向您的帳戶至少存入足夠的錢以接收完整的匹配是很重要的。
對這些賬戶的供款通常可以在您製作它們的當年扣除稅款。這意味着您的錢將增加遞延稅款，並且您只有在退休期間取款時才需要納稅。如果您選擇其中一個計劃的羅斯版本，您將不會獲得任何前期稅收減免，但您的退休提款將是免稅的，就像羅斯 IRA 一樣。
如果您有任何自僱收入，請考慮爲 SEP 或 SIMPLE IRA 提供資金。
SEP IRA
A Simplified Employee Pension (SEP) IRA 是一種退休賬戶，爲小企業主（包括個體經營者）提供稅收減免。如果您有自僱收入，無論是來自全職工作還是兼職演出，您都可以在 2021 年貢獻高達 25% 的薪酬或 58,000 美元（2022 年爲 61,000 美元），以較低者爲準。如果您是個體經營者，您將被視爲僱主和僱員。
請記住，如果您有其他員工，您通常也必須代表他們做出貢獻。它必須與您爲自己的賬戶貢獻的薪酬百分比相同。因此，如果您繳納 15% 的薪酬，那麼您還必須代表以下任何員工繳納 15%：
- 年齡在 21 歲或以上，
- 在過去五年中至少爲您工作了三年，並且
- 您在這一年中至少支付了 650 美元（2021 年和 2022 年）。
與傳統的 IRA 類似，SEP IRA 供款可在您繳納當年的稅款時扣除，但您在退休時取款時必須繳稅。
簡單的 IRA
員工儲蓄激勵匹配計劃 (SIMPLE) IRA 類似於 401(k) 計劃，適用於員工人數不超過 100 人的小型企業。員工在 2021 年和 2022 年最多可以捐款 13,500 美元和 14,000 美元（如果 50 歲或以上，分別爲 16,500 美元和 17,000 美元）。與 SEP IRA 一樣，如果您是個體經營者，您將被視爲僱主和僱員。
如果您有其他員工，您也必須使用以下兩個選項之一爲他們做出貢獻：
- 進行高達員工工資 3% 的美元對美元匹配，或
- 無論員工是否繳納，都繳納 2% 的固定薪酬。
與 SEP IRA 一樣，您的供款可在您繳納當年的稅款時扣除，您退休時的提款將作爲普通收入徵稅。
建立每個社區以促進退休 (SECURE) 法案
2019 年底，《建立每個社區以促進退休 (SECURE) 法案》簽署成爲法律，對退休立法進行了廣泛的修改。根據該法案，如果您有員工，那麼作爲小企業主，您可以通過爲員工制定退休計劃獲得一些福利。如上所述，這適用於 401(k)s、403(b)s、簡單 IRA 和 SEP IRA。
小型企業因制定退休計劃而獲得的稅收抵免額從 500 美元增加到高達 5,000 美元。如果採用自動註冊流程，他們將獲得 500 美元的稅收抵免。這些學分最長適用三年。
根據該法案，小型企業是指員工人數不超過 100 人且總薪酬至少爲 5,000 美元的企業。該法案還擴大了對多個僱主計劃的訪問。
年金
如果您已經用盡了您有資格獲得的所有延稅和免稅退休賬戶，您可能需要研究年金。這些是在退休期間定期支付收入的保險產品。
年金因其高費用和糟糕的投資選擇而享有當之無愧的壞名聲。然而，一種較新的年金類型，稱爲投資年金，成本較低。這些年金是爲延稅目的而非保險福利而創建的。必須密切關注任何附加功能，並確保年金提供足夠的價值來證明額外費用的合理性。
您對年金的供款不可抵稅，但它們會延稅，而且您可以供款的稅後金額沒有限制。當您提款時，您必須爲收益繳稅，但您不會對本金欠稅。
健康儲蓄賬戶
健康儲蓄賬戶 (HSA)專爲醫療保健費用而設計，只有在用於批准的醫療費用時，提款才能免稅。儘管如此，我們大多數人都有這些，尤其是隨着歲月的流逝。您向 HSA 提供稅後資金，並且在賬戶中免稅增長。
2021 年，您最多可以向 HSA 捐款 3,600 美元（家庭 7,200 美元），任何 55 歲或以上的人都可以額外捐款 1,000 美元。 2022 年，個人的繳款限額爲 3,650 美元，家庭的繳款限額爲 7,300 美元。
如果您有高免賠額健康計劃 (HDHP) ，您可能有資格爲 HSA 供款。根據美國國稅局 (IRS)的數據，對於 2021 年和 2022 年，HDHP 的年度自付額最低爲 1,400 美元（僅限自己的保險）或 2,800 美元的家庭保險。
HDHP 的最高年度自付費用不得超過 7,000 美元的自行保險或 2021 年的家庭保險不超過 14,000 美元，自行保險不超過 7,050 美元或 2022 年的家庭保險不超過 14,100 美元。包括免賠額和共付額，但不包括保費。
加入Medicare後，您無法向 HSA 供款，但您可以繼續使用賬戶中的資金。
我應該首先投資什麼投資工具？
如果您受僱並且您的僱主提供了 401(k) 或 403(b) 的供款匹配，那麼這些是首先利用的計劃。僱主匹配基本上是代表您投資的免費資金，因此在轉到其他稅收優惠賬戶（如 Roth 或傳統 IRA）之前，先爲這些資金捐款。
我可以將健康儲蓄賬戶 (HSA) 資金用於任何退休目的嗎？
健康儲蓄賬戶 (HSA) 資金專門用於醫療保健費用，即使在退休時也是如此。您可以提取資金用於其他用途，但會產生稅款。
我可以同時擁有 401(k) 和個人退休賬戶 (IRA) 嗎？
是的。僱主贊助的計劃，如 401(k) 或 403(b) 算作直接供款計劃。個人退休計劃 (IRA) 是一種工具，除了僱主贊助的計劃外，您還可以使用它來增加退休儲蓄。
綜述
用完 Roth IRA 後，您有很多選擇可供選擇。但是，您可以節省多少可能會受到您所賺取的收入金額和類型以及您對其他賬戶的貢獻的限制。爲了安全起見，通常值得與稅務專業人士覈實。