什麼是避稅？
避稅一詞是指使用法律方法將個人或企業所欠的所得稅金額降至最低。這通常是通過要求儘可能多的扣除和抵免來實現的。這也可以通過優先考慮具有稅收優勢的投資來實現，例如購買免稅市政債券。避稅不等於偷稅漏稅，逃稅靠的是少報收入、虛報扣除等非法手段。
重點摘要
- 避稅是納稅人用來減少所欠所得稅金額的任何合法方法。
- 個人納稅人和公司可以使用避稅形式來降低他們的稅單。
- 稅收抵免、扣除、收入排除和漏洞是避稅的形式。
- 這些是爲鼓勵某些行爲而提供的合法稅收減免，例如爲退休儲蓄或購房。
- 避稅與逃稅不同，逃稅依賴於少報收入等非法手段。
瞭解避稅
避稅是許多納稅人可以用來避稅或至少降低稅單的一種法律策略。事實上，數以百萬計的個人和企業使用某種形式的避稅手段來合法合法地減少他們欠美國國稅局(IRS) 的金額。在這種情況下使用時，避稅也被稱爲避稅。
納稅人可以通過各種抵免、扣除、排除和漏洞利用避稅，例如：
在成爲美國稅法的一部分之前，抵免和扣除（以及因此的避稅）必須首先得到美國國會的批准並由總統簽署成爲法律。一旦完成，這些規定可用於部分或所有納稅人的利益或救濟。
避稅被納入國內稅收法（IRC）。立法者使用稅法通過提供稅收抵免、扣除或免稅來操縱公民行爲。通過這樣做，他們間接補貼了某些基本服務，例如健康保險、退休儲蓄和高等教育。或者，他們可以使用稅法來推進國家目標，例如提高能源效率。
6至17歲兒童的兒童稅收抵免上限從2,000美元提高到3,000美元，6歲以下兒童的上限從3,600美元提高。這一變化是美國救濟法案的一部分，對 2021 納稅年度有效。
特別注意事項
美國稅法中對避稅的廣泛使用使其成爲世界上最複雜的稅法之一。事實上，它的複雜性導致許多納稅人錯過了某些稅收優惠。納稅人最終每年花費數十億小時提交納稅申報表，其中大部分時間用於尋找避免繳納更高稅款的方法。
由於稅法每年都在變化，家庭通常很難做出關於退休、儲蓄和教育的決定。企業尤其會受到不斷演變的稅法的影響，這可能會影響招聘決策和增長戰略。
消除或減少避稅行爲是尋求修改稅法的大多數提案的核心。較新的提案通常尋求通過降低稅率和取消大多數避稅條款來簡化流程。建立統一稅率的支持者認爲，這將消除尋求避稅策略的需要。然而，反對者稱統一稅的概念是累退的。
不過，有一些稅收政策不成比例地有利於收入較高的公民。例如：
- 2021 年和 2022 年價值低於 1,170 萬美元和 1,206 萬美元的房地產將取消聯邦遺產稅
- 資本收益的稅率低於大多數收入
- 第一套房子和第二套房子（但不是第三套房子）的抵押貸款利息均可扣除
如果您是企業主、自由職業者或投資者，請確保保存每張可能對合法避稅有用的收據。
避稅類型
如上所述，納稅實體可以通過多種方式避稅。這包括構成美國稅法的某些抵免、排除和漏洞。以下只是納稅人可以利用的一些工具來利用避稅。
標準扣除
超過 90% 的個人使用標準扣除而不是逐項列出扣除。 2021 年，個人的標準扣除額爲 12,550 美元，已婚夫婦共同申報的標準扣除額爲 25,100 美元。2022 年，單身申報者的標準扣除額增加到 12,950 美元，已婚夫婦共同申報的標準扣除額爲 25,900 美元。
對於大多數美國人來說，這甚至否定了抵押貸款利息扣除的用處——尤其是現在 2017 年簽署的減稅和就業法案(TCJA) 將州稅和地方稅的標準扣除額上限提高到 10,000 美元。
但是有很多小企業主、自由職業者、投資者和其他人會保存每張可能有資格獲得扣除的商業費用收據。其他人則跳入國稅局的挑戰中，併爲他們可以獲得的每一項稅收減免和信貸提供角度。
退休儲蓄
爲退休存錢意味着您可能正在避稅。這是一件好事。每個爲僱主贊助的退休計劃供款或投資於個人退休賬戶(IRA) 的個人都在從事避稅活動。
如果該賬戶是所謂的傳統計劃，投資者將立即獲得與其每年繳款金額相等的稅收減免，最高限額每年修訂一次。在儲蓄者退休後提取這筆錢時，應繳納所得稅。退休人員的應稅收入和所欠稅款可能會更低。那就是避稅。
羅斯計劃允許投資者節省稅後資金，稅收減免將在退休後以免稅儲蓄的形式出現。在這種情況下，賬戶的全部餘額都是免稅的。 Roths 允許儲戶永久避免對其一年中的供款收入徵收所得稅。
工作場所費用
您可以通過工作場所使用扣除額來避稅。您可以在年度納稅申報表中申請某些無法通過您的僱主報銷的費用。這些費用被認爲是完成工作所必需的。工作場所費用的一些示例包括個人車輛的里程數、工會會費。或您可能需要使用的工具。
離岸外包
美國稅法存在漏洞，允許公司和高淨值個人 (HNWI) 將資金轉移到離岸避稅天堂。這些地方的法規更寬鬆，稅法更優惠，財務風險更低，保密性更佳。通過設立子公司或銀行賬戶離岸，這些納稅實體可以避免在其本國繳納（更高的）稅款。
避稅與逃稅
人們經常將避稅與逃稅混爲一談。雖然兩者都是避免納稅的方法，但它們是非常不同的。避稅是非常合法的，而逃稅是完全非法的。
當人們少報或未能向美國國稅局等稅務機關報告收入或收入時，就會發生逃稅。如果您沒有報告您的所有收入，例如您的僱主支付的小費或獎金，您將犯有逃稅罪。索取您無權獲得的抵免額也被視爲逃稅。一些納稅人犯了逃稅罪，即使他們已經提交了納稅申報表，也沒有報稅或不繳納稅款。
逃稅是嚴重的罪行。被發現有責任的實體可能會被罰款、監禁或兩者兼施。