什么是巴塞尔协议 II？

巴塞尔协议 II 是巴塞尔银行监管委员会于 2004 年首次发布的一套国际银行业法规。它扩展了第一个国际监管协议巴塞尔 I 中建立的最低资本要求规则，提供了监管框架，并为评估银行资本充足率设定了新的披露要求。

了解巴塞尔协议 II

巴塞尔协议 II 是三个巴塞尔协议中的第二个。它基于三个主要“支柱”：最低资本要求、监管和市场纪律。最低资本要求在巴塞尔协议 II 中发挥着最重要的作用，并要求银行保持一定的资本与其风险加权资产的比率。

由于在巴塞尔协议出台之前各国的银行业监管差异很大，巴塞尔协议一（以及随后的巴塞尔协议二）的统一框架有助于各国规范其规则并缓解市场对银行系统风险的焦虑。巴塞尔框架目前由 14 个标准组成。

巴塞尔委员会由来自 28 个国家和其他司法管辖区的 45 名成员组成，代表中央银行和监管机构。它没有执行其规则的法律权力，但依靠其成员国的监管机构来执行。这些监管机构预计将完全遵守巴塞尔规则，但也有权酌情实施更严格的规则。例如，在美国，监管机构是联邦储备系统理事会、纽约联邦储备银行、货币审计长办公室和联邦存款保险公司。

巴塞尔协议 II 要求

在巴塞尔协议 I 的基础上，巴塞尔协议 II 提供了计算最低监管资本比率的指导方针，并确认了银行保持资本储备至少等于其风险加权资产 8% 的要求。

巴塞尔协议 II 将银行的合格监管资本分为三个层次。等级越高，其资产越安全和流动。

一级资本代表银行的核心资本，由普通股、已披露准备金和某些其他资产组成。至少 4% 的银行资本储备必须是一级资产。

二级被视为补充资本，包括重估准备金、混合工具和中长期次级贷款等项目。第 3 层包括质量较低的无担保次级债务。

巴塞尔协议 II 还细化了风险加权资产的定义，用于计算银行是否满足其资本准备金要求。风险加权旨在阻止银行就其持有的资产承担过多的风险。与巴塞尔协议 I 相比，巴塞尔协议 II 的主要创新在于它在确定资产的风险权重时考虑了资产的信用评级。信用等级越高，风险权重越低。

监管和市场纪律

监管监管是巴塞尔协议 II 的第二大支柱，为国家监管机构处理各类风险提供了框架，包括系统性风险、流动性风险和法律风险。

市场纪律支柱引入了对银行风险敞口、风险评估流程和资本充足率的各种披露要求。它旨在提高银行业务实践稳健性的透明度，并允许投资者和其他人在平等的基础上比较银行。

巴塞尔协议 II 的优缺点

从好的方面来说，巴塞尔 II 澄清并扩展了原始巴塞尔 I 协议引入的规定。它还帮助监管机构开始应对自 1988 年巴塞尔协议 I 首次亮相以来出现的一些金融创新和新金融产品。

然而，巴塞尔协议 II 并没有完全成功，甚至被称为使金融世界更安全的核心使命的惨败。

2008 年的次贷危机和大衰退表明，尽管巴塞尔协议 II 有要求，但巴塞尔协议 II 低估了当前银行业务所涉及的风险，并且金融体系过度杠杆化和资本不足。

即使是巴塞尔银行监管委员会背后的组织国际清算银行今天也承认，“银行业在进入金融危机时杠杆率过高，流动性缓冲不足。这些弱点伴随着治理和风险管理不善，以及作为不适当的激励结构。信贷和流动性风险的错误定价以及信贷过度增长表明了这些因素的危险组合。”

为应对金融危机，巴塞尔委员会在 2008 年和 2009 年发布了新的风险管理和监督指南，以加强巴塞尔协议 II。这些改革和其他改革于 2010 年发布，后来代表了下一个巴塞尔协议巴塞尔协议 III 的开始，截至2022 年，仍在分阶段实施。

结论

巴塞尔协议 II 是三项巴塞尔协议中的第二项，旨在为银行监管制定国际标准并降低全球银行系统的风险。它建立并完善了最初的巴塞尔协议，现在称为巴塞尔 I，并导致巴塞尔 III，旨在解决两个早期协议的不足之处。

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