什麼是 SEC 表格 S-3D？
SEC 表格 S-3D 是上市公司因股息再投資計劃 ( DRIP ) 或利息再投資計劃而代表股東購買證券時必須提交給 SEC 的EDGAR 系統的文件。
公司通常會提出股息或利息再投資計劃，作爲股東使用其現有普通股獲得的利息和/或股息購買額外普通股的一種方便且經濟的方式。
概要
- SEC 表格 S-3D 是上市公司必須向 SEC 的 EDGAR 系統提交的文件。
- 當公司因股息或利息再投資計劃而代表股東購買證券時，就會使用它們。
- 1933 年證券法第 462 條規定了提交 S-3D 表格的要求。
瞭解 SEC 表格 S-3D
當公司進行股息或利息再投資時，股東通常無需支付經紀費、佣金或服務費。除了股息或利息再投資外，公司還可以爲股東提供通過現金支付購買額外普通股的機會。
1933 年《證券法》第 462 條規定了提交 S-3D 表格的要求。該法的制定和通過成爲法律是爲了在 1929 年股市崩盤後保護投資者。
滴滴
股息再投資計劃或 DRIP 允許投資者選擇將現金股息再投資並直接從公司購買公司股票的額外股份。許多公司爲股東提供通過 DRIP 將已發行股息的現金金額再投資於額外股份的選項。由於這些股票通常來自公司自有儲備，因此不通過證券交易所發售。
零碎股份
股息的“滴落”不僅限於整股，這使得這些計劃有些獨特。公司保留股權百分比的詳細記錄。
例如，假設 TSJ 體育集團爲每股 100 美元交易的股票支付了 10 美元的股息。每次派發股息時，DRIP 計劃內的投資者將獲得十分之一的股份。
特別注意事項
需要注意的是，再投資於 DRIP 的現金紅利仍被美國國稅局(IRS) 視爲應稅收入，並且必須進行報告。此外，當通過 DRIP 計劃購買股票的投資者想要出售他們的股票時，他們必須直接將其賣回給公司。換句話說，股票不是通過經紀人在公開市場上出售的。取而代之的是，必須向公司提出出售股票的請求，公司將反過來以當時的股價贖回股票。