什么是退休金？

退休供款一词是指对退休计划的货币供款。退休金可以是税前的，也可以是税后的，这取决于退休计划是否合格。纳税人可以将他们的钱存入各种不同的退休账户，但他们每年可以为他们的账户存入多少资金是有限的。符合条件的退休供款根据特定情况（包括金额、纳税人的收入和以前的供款）具有税收优惠。

了解退休金

退休账户允许个人纳税人在工作时为退休储蓄。存入这些账户的钱称为退休金。个人纳税人可以供款，包括个体经营者。雇主也可以为其雇员的账户供款，通常有一定限额。

可以在税前或税后（下文详述）基础上向纳税人或雇主设立的任意数量的退休账户供款。这些帐户包括：

• 个人退休账户(IRA)，包括传统、Roth、SEP 和 SIMPLE IRA 账户
• 401(k)s ，包括传统和简单的 401(k)s
• 403(b)s
• 457 个计划

纳税人贡献的账户类型（及其结构）取决于他们的个人情况。有些人可能拥有多个退休账户。例如，与财富 500 强公司合作的人可能能够为其雇主的 401(k) 计划供款（如果雇主提供，则可以收到相应的供款）。此人也可能有一个传统的 IRA，他们每年都可以向该 IRA 捐款。

请记住，美国国税局(IRS) 限制了纳税人每年可以为其退休账户供款的金额，无论他们持有多少账户。年度供款限额为：

• 2021 年为 19,500 美元，2022 年为 20,500 美元，如果您年满50 岁，则每年追加 6,500 美元的 401(k)
• 2021 年 13,500 美元和 2022 年 14,000 美元，如果您 50 岁或以上参加SIMPLE 计划，则每年追加 3,000 美元
• IRA 2021 年和 2022 年 6,000 美元，如果您年满 50 岁，IRA 每年追加供款 1,000 美元
  

对固定缴款计划的缴款，例如 401(k)，可能会延税。这意味着您无需为存入退休账户（例如 401(k)）的钱纳税。另一方面，提款需要纳税。换句话说，投资基金的收益或利息多年来免税增长，但一旦退休，分配或提款按您的所得税税率征税。其他功能可能包括自动参与者注册、自动增加供款、困难提款，以及从部分余额中取出贷款的能力。

特别注意事项

那些在工作期间可以贡献至少 10%（或更多，如果可能的话）收入并将资金投资于广泛的证券（出于多元化目的）的人，很有可能创建一个可观的退休基金。

另一方面，那些没有为退休计划供款或在早年投资过于保守的人（例如，货币市场和低息债券）可能会发现自己在退休时没有足够的钱。

因此，那些资金短缺的人可能会发现自己更依赖社会保障信托基金来获得退休福利——其中老年和幸存者保险(OASI) 信托基金预计将在 2033 年耗尽（根据 2021 年社会保障委员会受托人报告）。在那之后，76% 的福利将通过持续的税收来支付。

退休金的种类

如上所述，对退休储蓄计划的供款可以采用税前或税后供款的形式。我们已经注意到下面的一些关键信息。

税前供款

与 401(k) 一样，进行税前供款对符合条件的人有利，因为它减少了供款纳税年度缴纳的税款。这些节税可以成为为 401(k) 捐款的额外好处，并鼓励员工为退休储蓄。

您退休时的所得税率可能低于工作时的税率。当人们在其工作年份赚取最高金额时，税前缴款会降低他们的税款。但是，退休时的分配要征税，但理想情况下，所得税率将低于工作年的水平。

税后供款

税后捐款是用某人已经缴税的钱支付的。许多投资者喜欢在退出投资时不必为本金缴税。但是，如果预期退休时的税率高于工作年限，则税后缴款最有意义。

与 401(k)s 等税前供款计划不同， Roth IRA和Roth 401(k)是税后退休产品。换句话说，您在供款的那一年不会获得税收减免。相反，投资收益的增长是免税的，退休期间的提款也是免税的。

在为退休计划进行税前供款或罗斯供款之间左右为难的个人应将其当前的税级与退休时的预期税级进行比较。他们的退休年龄取决于他们的应税收入和当时的税收制度。如果预期税率较低，税前缴款将更有优势。如果预计税率会更高，那么使用罗斯 IRA 的个人可能会更好。

例如，如果您希望在税前 401(k) 中节省大量资金，那么将资金存入 Roth IRA 可能会有所帮助，这样您就可以在两个账户之间分配分配，以备不时之需。在退休期间降低您当年的应税收入。

无论哪种方式，固定缴款计划的税收优惠地位——无论是罗斯还是税前 401(k)——通常都允许您的资金以比应税账户更高的速度增长。但是，最好咨询财务规划师和税务顾问，以确定适合您财务状况的长期战略。

退休供款的历史

退休金是美国退休制度的巨大基础。在 1970 年代中期，大约 88% 的有工作场所退休计划的私营部门工人有养老金。到 2016 年，这一数字下降到 33%，其中大部分来自州和联邦政府各级的工人。截至 2020 年，只有 12% 的私营部门工人可以同时获得固定缴款和养老金计划。

养老金的下降与 1980 年代开始兴起的 401(k) 退休计划的兴起相吻合。 401(k) 和养老金（也称为固定收益养老金计划）之间的主要区别在于，对于后者，公司和政府保证向退休人员支付固定的款项。使用 401(k)，由员工做出投资决定并引导账户的增长。

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