什麼是資本充足率 - CAR？
資本充足率 (CAR) 是衡量銀行可用資本的指標，以銀行風險加權信貸敞口的百分比表示。資本充足率，也稱爲資本風險加權資產比率（CRAR），用於保護存款人，促進全球金融體系的穩定性和效率。衡量兩種類型的資本：一級資本，可以在不要求銀行停止交易的情況下吸收損失，以及二級資本，它可以在清算時吸收損失，因此提供的程度較小對儲戶的保護。
計算汽車
資本充足率的計算方法是將銀行資本除以其風險加權資產。用於計算資本充足率的資本分爲兩級。
CAR=風險加權資產一級資本+二級資本
一級資本
一級資本或核心資本包括股本資本、普通股資本、無形資產和經審計的收入儲備。一級資本用於吸收損失，不需要銀行停止運營。一級資本是永久且易於用於緩衝銀行遭受的損失而無需停止運營的資本。銀行一級資本的一個很好的例子是其普通股本。
二級資本
二級資本包括未經審計的留存收益、未經審計的準備金和一般損失準備金。如果公司倒閉或清算，這筆資本會吸收損失。二級資本是在銀行清盤時緩衝損失的資本，因此它爲儲戶和債權人提供的保護程度較低。如果銀行失去其所有一級資本，它用於吸收損失。
將兩個資本層級相加，除以風險加權資產，計算出銀行的資本充足率。風險加權資產是通過查看銀行貸款、評估風險然後分配權重來計算的。在衡量信用風險敞口時，將對貸方資產負債表上所列資產的價值進行調整。
銀行發放的所有貸款均根據其信用風險程度進行加權。例如，發放給政府的貸款的加權分數爲 0.0%，而發放給個人的貸款的加權分數爲 100.0%。
風險加權資產
風險加權資產用於確定銀行和其他機構爲降低破產風險而必須持有的最低資本金額。資本要求基於對每種銀行資產的風險評估。例如，以信用證爲擔保的貸款被認爲比以抵押品擔保的抵押貸款風險更大，並且需要更多的資本。
爲什麼資本充足率很重要
最低資本充足率 (CAR) 之所以至關重要，是爲了確保銀行有足夠的緩衝來吸收合理數量的損失，然後才能資不抵債並因此損失儲戶的資金。資本充足率通過降低銀行破產的風險來確保國家金融體系的效率和穩定性。一般來說，資本充足率高的銀行被認爲是安全的，並有可能履行其財務義務。
在清盤過程中，屬於存款人的資金優先於銀行的資本，因此只有當銀行登記的損失超過其擁有的資本額時，存款人才會失去儲蓄。因此，銀行的資本充足率越高，對存款人資產的保護程度就越高。
外匯合同和擔保等表外協議也存在信用風險。此類風險敞口被轉換爲其信用等值數字，然後以與資產負債表內信用風險敞口相似的方式加權。然後將表外和表內信用風險集中在一起以獲得總風險加權信用風險。
綜合考慮，擁有高資本充足率 (CAR) 的銀行被認爲是健康且狀況良好的，可以履行其財務義務。
使用汽車的例子
目前，巴塞爾協議 II 下資本與風險加權資產的最低比率爲 8%，巴塞爾協議 III 下爲 10.5%。高資本充足率高於巴塞爾協議 II 和巴塞爾協議 III 的最低要求。
最低資本充足率對於確保銀行在資不抵債並因此損失存款人資金之前有足夠的緩衝來吸收合理數量的損失至關重要。
例如，假設銀行 ABC 擁有 1000 萬美元的一級資本和 500 萬美元的二級資本。它的貸款已加權計算爲 5000 萬美元。 ABC銀行的資本充足率爲30%（1000萬美元+500萬美元）/5000萬美元）。因此，該銀行的資本充足率較高，被認爲較爲安全。因此，如果發生意外損失，ABC 銀行破產的可能性較小。
CAR與償付能力比率
資本充足率和償付能力比率都提供了評估公司債務與收入狀況的方法。然而，資本充足率通常專門用於評估銀行，而償付能力比率指標可用於評估任何類型的公司。
償付能力比率是一種債務評估指標，可應用於任何類型的公司，以評估其在支付短期和長期未償財務義務方面的能力。償付能力比率低於 20% 表明違約的可能性增加。
分析師通常傾向於使用償付能力比率來提供對公司財務狀況的全面評估，因爲它衡量的是實際現金流量而不是淨收入，並非所有這些都可供公司隨時用於履行義務。與同一行業內的類似公司相比，償付能力比率最適用，因爲某些行業的債務往往比其他行業更重。
CAR 與一級槓桿比率
有時考慮的相關資本充足率是一級槓桿率。一級槓桿率是銀行核心資本與其總資產之間的關係。它的計算方法是將一級資本除以銀行的平均綜合資產總額和某些表外風險敞口。一級槓桿率越高，銀行越有可能承受資產負債表的負面衝擊。
使用 CAR 的限制
CAR 的一個限制是它無法解釋銀行擠兌或金融危機期間可能扭曲銀行資本和資本成本的預期損失。
許多分析師和銀行高管認爲，與資本充足率相比，經濟資本衡量標準是對銀行財務穩健性和風險敞口的更準確和可靠的評估。
經濟資本的計算是基於銀行的財務狀況、信用評級、預期損失和償付能力的信心水平，估計銀行需要手頭的資本金額以確保其處理當前未決風險的能力。通過包括預期損失等經濟現實，這種衡量被認爲代表了對銀行實際財務狀況和風險水平的更現實的評估。