| 羅斯 IRA 供款限額 2022 | ||
|---|---|---|
| 申請狀態 | 魔術師 | 允許的貢獻 |
| 已婚共同申報或符合條件的寡婦（呃） | 低於 204,000 美元 | 到極限 |
| 已婚共同申報或符合條件的寡婦（呃） | 至少 204,000 美元但低於 214,000 美元 | 減少的金額 |
| 已婚共同申報或符合條件的寡婦（呃） | 214,000 美元或更高 | 零 |
| 已婚分開申報，並且您在一年中的任何時間都與您的配偶同住 | 少於 10,000 美元 | 減少的金額 |
| 已婚分開申報，並且您在一年中的任何時間都與您的配偶同住 | 10,000 美元或更高 | 零 |
| 單身、戶主或已婚分開申請，並且您在一年中的任何時候都沒有與您的配偶同住 | 低於 129,000 美元 | 到極限 |
| 單身、戶主或已婚分開申報，並且您在一年中的任何時候都沒有與配偶同住 | 至少 129,000 美元但低於 144,000 美元 | 減少的金額 |
| 單身、戶主或已婚分開申報，並且您在一年中的任何時候都沒有與配偶同住 | 144,000 美元或更高 | 零 |
資料來源：美國國稅局
Roth IRA 的年度供款限額與傳統 IRA 的限額相同。
與配偶開設羅斯 IRA
由於 IRS 規則不允許您與配偶共同開設 Roth IRA，因此你們每個人都必須開設自己的 Roth IRA 才能享受稅收優惠。要開立賬戶，至少需要一位配偶有收入。如果一個配偶有一份有薪工作，而另一個沒有，那麼有收入的配偶可以爲沒有收入的配偶開設配偶 IRA 。
當年有收入的配偶爲配偶 IRA 提供資金，但非收入配偶擁有它。工作配偶也可以擁有自己獨立的 IRA。這些可以是羅斯或傳統帳戶。
配偶 IRA 有一些規則：
- 至少一個配偶必須有當年的應稅收入。
- 工作配偶的收入必須至少是向兩個 IRA 繳納的金額。
- 已婚夫婦必須提交聯合納稅申報表。
- 總供款不能超過年度 IRA 供款限額。
如果配偶 IRA 是 Roth IRA，那麼它還必須滿足允許供款的收入要求。假設滿足該條件，已婚夫婦有可能在 2022 年向 IRA 捐款高達 12,000 美元，如果他們都是 50 歲或以上，則可能向 IRA 捐款 14,000 美元。
傳統的 IRA 允許免稅供款；羅斯 IRA 沒有。
開設配偶 IRA
打開配偶 IRA 與打開任何其他類型的 IRA沒有什麼不同。首先，您需要選擇一家經紀公司或其他 IRA託管人，如果您願意，這可以是您目前擁有 IRA 的同一個地方。
一旦您選擇了 IRA 託管人，您就可以完成開戶流程。這涉及：
- 選擇配偶 IRA 選項
- 提供所要求的信息（即您配偶的姓名、出生日期、社會安全號碼等）
- 鏈接外部銀行賬戶以獲取資金
您必須決定是要爲當年允許的最大供款還是設置持續的每月自動供款。您和您的配偶還必須決定在賬戶中持有哪些投資。經紀商通常提供一系列共同基金選擇，包括交易所交易基金 (ETF)和指數基金。
選擇投資時，請注意相關的費用比率和其他費用。
建立配偶愛爾蘭共和軍的夫婦可以申請退休儲蓄者的額外稅收減免。信用額度是您向傳統或羅斯 IRA捐款的 50%、20% 或 10%。 2022 年，如果調整後的總收入 (AGI)不超過 41,000 美元，則聯合申報的已婚夫婦可以申請最高抵免額。一旦 AGI 達到 68,000 美元，信貸就會逐步取消。
我可以和我的配偶一起開設羅斯個人退休賬戶 (Roth IRA) 嗎？
不可以。個人退休賬戶 (IRA) 僅由一個人擁有。聯合 Roth IRA 不是一種選擇，但提交聯合納稅申報表的已婚夫婦可以開設配偶 IRA。
什麼是配偶IRA？
配偶 IRA 是由一方配偶代表另一方開設的 IRA。當年有應稅收入的配偶進行供款，但非收入配偶是 IRA 所有者。
我可以爲 IRA 貢獻多少？
2022 年，傳統和羅斯 IRA 的最高年度供款限額爲 6,000 美元。允許 50 歲及以上的儲戶額外追加 1,000 美元。您向 Roth IRA 全額供款的能力取決於您的申報狀態和修改後的調整後總收入 (MAGI)。
歸納總結
雖然沒有人可以與配偶共同開設羅斯 IRA，但他們仍然可以幫助配偶爲退休儲蓄。配偶 IRA 爲夫妻提供了一種額外的稅收優惠方式來共同實現他們的退休儲蓄目標。爲了最大限度地提高退休儲蓄，有收入的配偶可以協調對配偶 IRA 的供款與對自己的 IRA 或僱主贊助計劃的供款。如果他們想一起投資股票、共同基金、債券和其他證券，他們還可以與配偶建立一個聯合應稅經紀賬戶。