| 罗斯 IRA 供款限额 2022 | ||
|---|---|---|
| 申请状态 | 魔术师 | 允许的贡献 |
| 已婚共同申报或符合条件的寡妇（呃） | 低于 204,000 美元 | 到极限 |
| 已婚共同申报或符合条件的寡妇（呃） | 至少 204,000 美元但低于 214,000 美元 | 减少的金额 |
| 已婚共同申报或符合条件的寡妇（呃） | 214,000 美元或更高 | 零 |
| 已婚分开申报，并且您在一年中的任何时间都与您的配偶同住 | 少于 10,000 美元 | 减少的金额 |
| 已婚分开申报，并且您在一年中的任何时间都与您的配偶同住 | 10,000 美元或更高 | 零 |
| 单身、户主或已婚分开申请，并且您在一年中的任何时候都没有与您的配偶同住 | 低于 129,000 美元 | 到极限 |
| 单身、户主或已婚分开申报，并且您在一年中的任何时候都没有与配偶同住 | 至少 129,000 美元但低于 144,000 美元 | 减少的金额 |
| 单身、户主或已婚分开申报，并且您在一年中的任何时候都没有与配偶同住 | 144,000 美元或更高 | 零 |
资料来源：美国国税局
Roth IRA 的年度供款限额与传统 IRA 的限额相同。
与配偶开设罗斯 IRA
由于 IRS 规则不允许您与配偶共同开设 Roth IRA，因此你们每个人都必须开设自己的 Roth IRA 才能享受税收优惠。要开立账户，至少需要一位配偶有收入。如果一个配偶有一份有薪工作，而另一个没有，那么有收入的配偶可以为没有收入的配偶开设配偶 IRA 。
当年有收入的配偶为配偶 IRA 提供资金，但非收入配偶拥有它。工作配偶也可以拥有自己独立的 IRA。这些可以是罗斯或传统帐户。
配偶 IRA 有一些规则：
- 至少一个配偶必须有当年的应税收入。
- 工作配偶的收入必须至少是向两个 IRA 缴纳的金额。
- 已婚夫妇必须提交联合纳税申报表。
- 总供款不能超过年度 IRA 供款限额。
如果配偶 IRA 是 Roth IRA，那么它还必须满足允许供款的收入要求。假设满足该条件，已婚夫妇有可能在 2022 年向 IRA 捐款高达 12,000 美元，如果他们都是 50 岁或以上，则可能向 IRA 捐款 14,000 美元。
传统的 IRA 允许免税供款；罗斯 IRA 没有。
开设配偶 IRA
打开配偶 IRA 与打开任何其他类型的 IRA没有什么不同。首先，您需要选择一家经纪公司或其他 IRA托管人，如果您愿意，这可以是您目前拥有 IRA 的同一个地方。
一旦您选择了 IRA 托管人，您就可以完成开户流程。这涉及：
- 选择配偶 IRA 选项
- 提供所要求的信息（即您配偶的姓名、出生日期、社会安全号码等）
- 链接外部银行账户以获取资金
您必须决定是要为当年允许的最大供款还是设置持续的每月自动供款。您和您的配偶还必须决定在账户中持有哪些投资。经纪商通常提供一系列共同基金选择，包括交易所交易基金 (ETF)和指数基金。
选择投资时，请注意相关的费用比率和其他费用。
建立配偶爱尔兰共和军的夫妇可以申请退休储蓄者的额外税收减免。信用额度是您向传统或罗斯 IRA捐款的 50%、20% 或 10%。 2022 年，如果调整后的总收入 (AGI)不超过 41,000 美元，则联合申报的已婚夫妇可以申请最高抵免额。一旦 AGI 达到 68,000 美元，信贷就会逐步取消。
我可以和我的配偶一起开设罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 吗？
不可以。个人退休账户 (IRA) 仅由一个人拥有。联合 Roth IRA 不是一种选择，但提交联合纳税申报表的已婚夫妇可以开设配偶 IRA。
什么是配偶IRA？
配偶 IRA 是由一方配偶代表另一方开设的 IRA。当年有应税收入的配偶进行供款，但非收入配偶是 IRA 所有者。
我可以为 IRA 贡献多少？
2022 年，传统和罗斯 IRA 的最高年度供款限额为 6,000 美元。允许 50 岁及以上的储户额外追加 1,000 美元。您向 Roth IRA 全额供款的能力取决于您的申报状态和修改后的调整后总收入 (MAGI)。
综述
虽然没有人可以与配偶共同开设罗斯 IRA，但他们仍然可以帮助配偶为退休储蓄。配偶 IRA 为夫妻提供了一种额外的税收优惠方式来共同实现他们的退休储蓄目标。为了最大限度地提高退休储蓄，有收入的配偶可以协调对配偶 IRA 的供款与对自己的 IRA 或雇主赞助计划的供款。如果他们想一起投资股票、共同基金、债券和其他证券，他们还可以与配偶建立一个联合应税经纪账户。