什麼是共同基金託管人？
共同基金託管人是信託公司、銀行或類似的金融機構，負責持有和保護共同基金所擁有的證券。
共同基金的託管人保管資產，還可以提供一系列服務，包括基金管理、基金會計、法律、合規、稅務支持和過戶代理服務。
要點
- 共同基金託管人負責保護和管理共同基金內持有的證券。
- 雖然基金的投資組合經理做出交易決策，但基金擁有的證券由託管人持有，而不是直接由基金本身持有。這樣做是爲了降低欺詐風險。
- 除了持有證券和保存記錄外，託管人通常還爲其客戶提供貿易結算、外匯交易和稅務服務。
瞭解共同基金託管人
共同基金託管人通過第三方安排與共同基金合作。由於共同基金本質上是來自許多不同投資者的大型資金池，因此需要一個額外的實體來持有和保護所有基金投資者共同擁有的證券。
美國證券交易委員會(SEC) 對共同基金的託管有具體的規則和要求，這導致大多數投資公司與第三方託管人合作以確保合規。 2009年修訂了共同基金資產託管規定，以確保投資者投資更加透明和安全。這些法規主要在 1940 年投資顧問法案第 206(4)-2 條中概述。1940 年法案法規旨在幫助減輕投資公司和基金經理進行欺詐或不誠實活動的風險。
互惠基金託管服務
共同基金託管人與世界各地的共同基金公司合作。全球託管人必須遵守各個國家的不同法規。
共同基金託管人可以提供廣泛的服務。典型的服務包括基金會計、管理、法律、合規和稅務服務。共同基金託管人還與轉讓代理合作或提供自己的轉讓代理服務，以維護股東交易和餘額的記錄。爲了成本效率和便利性，共同基金通常將大部分後臺業務外包給託管人。共同基金管理和會計是共同基金運營的重要方面。
基金會計師負責計算每日基金資產淨值。基金管理人還負責涉及共同基金基礎證券的衆多活動，包括公司行爲和代理投票。
共同基金託管人的例子
許多全球金融公司爲所有類型的投資提供託管服務，包括股票、債券、共同基金和交易所交易基金。
例如，2016年，紐約梅隆銀行是全球最大的託管機構，截至2016年6月的12個月內託管資產總額爲25.08萬億美元。道富銀行排名第二，託管資產爲21.35萬億美元；摩根大通以20.47萬億美元的託管資產排名第三。