什么是个人退休年金？
个人退休年金是由保险公司出售的投资工具，其工作方式类似于个人退休账户(IRA)。个人退休年金可以为退休人员提供稳定的收入来源。但是，每年可以贡献多少是有限制的，而且年金通常会产生更高的费用。
摘要
- 个人退休年金是一种保险合同，其运作方式与个人退休账户或 IRA 非常相似。
- 个人退休年金仅投资于固定或可变年金，而 IRA 提供广泛的投资。
- 与 IRA 一样，个人退休年金也有传统和罗斯两种版本。
- 因此，根据类型，业主可以先进行减税，也可以在以后获得免税收入。
了解个人退休年金
与其他类型的年金一样，个人退休年金是个人与保险公司之间的合同。个人缴纳商定的金额，保险公司承诺在未来的某个日期以一次性或一系列定期付款的形式偿还这笔钱和利息。个人经常购买年金来补充他们的其他退休收入，例如社会保障。
个人退休年金可以采取固定年金或可变年金的形式。固定年金支付固定利率，而可变年金的回报基于年金所有者选择的子账户组合。这些子账户看起来像共同基金，遵循与共同基金相同的策略，名称与共同基金相似，但不是共同基金。
在所谓的积累阶段，年金账户中的资金会延税增长。
贡献限制
在 IRA 内购买的个人退休年金具有与 IRA 相同的缴款限额、追补条款和基本税收优惠。 2021 年和 2022 年，50 岁以下人士的年度供款限额为 6,000 美元。50 岁及以上的人士有资格额外补缴 1,000 美元，总计 7,000 美元。
此外，与 IRA 一样，个人退休年金也有传统和罗斯两种版本。在传统版本中，所有者的供款通常可以在其当年免税，但取款稍后会被征税。 Roth 版本不提供前期税收减免，但以后的提款可以免税。
支付阶段
当年金所有者开始从账户中获得定期收入时（称为支付阶段），这笔钱将作为普通收入征税，在传统的个人退休年金的情况下，或者在罗斯的情况下不征税。这也是传统和罗斯 IRA 的工作方式。
一些特定的规则适用于个人退休年金。年金必须以所有者的名义发行，并且只有年金所有者或其在世的受益人才有资格从合同中获得福利。所有者在年金中的全部权益必须完全归属，并且所有者不得将任何余额转移给其他人（尽管他们可以指定受益人在他们去世后领取这笔钱）。年金的保费必须灵活，以便所有者在收入发生变化时可以更改支付金额。
个人退休年金的投资选择比 IRA 更有限，IRA 可以投资于许多不同类型的证券。
个人退休年金与个人退休账户
个人退休年金和IRA之间的最大区别在于他们持有的投资类型。个人退休年金仅限于固定年金和可变年金。另一方面，个人退休账户可以持有广泛的投资，包括股票、债券、共同基金和房地产。年金也以其通常高昂的费用而闻名，因此 IRA 可能是一种更经济的退休投资方式。