如果您不熟悉投资，您可能需要比较经纪账户和 IRA 账户来决定投资地点。毕竟，您可以在任一账户中投资股票和其他证券——那有什么区别呢？
从广义上讲，经纪账户是应税账户，允许您随时买卖各种投资——没有供款限制，也没有提款罚款。另一方面，IRA 是延税或免税账户（取决于您选择的 IRA 类型），但有严格的供款限制，提款可能会导致罚款。以下是对经纪账户和 IRA 的详细介绍，其中的提示可帮助您决定将血汗钱放在哪里。
重点摘要
- 经纪账户是应税投资账户，您可以通过它买卖股票和其他证券。
- IRA 专为退休储蓄者设计，允许您在账户中持有的投资免税或延税增长。
- 与经纪账户不同，IRA 有严格的供款限制，提款可能会受到处罚。
- 经纪账户和 IRA 的征税方式不同，这可能是选择账户时的决定性因素。
经纪账户与 IRA：概述
经纪账户和 IRA 是允许您买卖股票、ETF、债券、共同基金、房地产投资信托 (REIT) 和其他证券的投资账户。
一般来说，投资者使用经纪账户进行日间交易、长期投资以及为购买房屋或汽车等短期财务目标而储蓄。同时，IRA 为投资者提供了一种税收优惠的退休储蓄方式。
拥有两种类型的账户可能是一个明智的财务举措。这样您就可以同时利用经纪账户的灵活性和 IRA 的税收优惠。理财规划师通常建议按以下顺序进行投资：
什么是经纪账户？
如前所述，经纪账户是一个应税账户，使您能够买卖股票和其他证券。您可以自由买卖证券，投资金额没有上限——您可以随时出售您的投资而不受处罚。就税收待遇而言，您将在获得的纳税年度对利息、股息和资本收益收入纳税。
有几十家经纪公司，选择最适合您的经纪商取决于您的投资风格、首选投资以及您想要的交易平台功能。一旦您决定选择一家经纪公司，您就可以在线开立账户并为其注资，通常只需几分钟。
什么是爱尔兰共和军？
个人退休账户（IRA）是专为退休储蓄者设计的税收优惠投资账户。与经纪账户相比，投资选择有限（例如，您不能持有裸期权），但收益增长免税或延税，具体取决于您是否拥有罗斯或传统 IRA 。
与经纪账户不同，IRA 有严格的供款限制。对于 2021 和 2022 纳税年度，您最多可以向您的 IRA 账户供款 6,000 美元，如果您年满 50 岁，则可以向您的账户供款 7,000 美元。
Roth IRA （但不是传统的 IRA）也有收入限制：对于 2021 年，如果您的收入低于 125,000 美元（单身申报者）或 198,000 美元（如果您已婚共同申报），您只能全额供款。这些限制在 2022 纳税年度开始增加，单身申报者的逐步淘汰为 129,000 美元，已婚夫妇共同申报的为 204,000 美元。
一般来说，在 59½ 岁之前提款可能会触发任何一种 IRA 的 10% 的罚款，尽管该规则有一些例外情况。但是，您可以随时以任何理由提取您的 Roth IRA 供款，而且免税且免罚金。
您可以在银行或经纪公司开设 IRA。请记住，IRA 本身并不是一项投资——它是一个持有您选择的投资的账户。您可以从各种投资中进行选择，包括股票、债券、共同基金、ETF、REIT，甚至房地产。
经纪账户和 IRA 如何征税？
没有人会争辩说，选择有利可图的投资是投资和财富增长的重要组成部分。尽管如此，以节税的方式进行投资同样重要，因为它可以让您尽可能多地保留收益。根据您拥有的账户类型，股息、利息和资本收益的收益可能需要纳税，也可能不需要纳税——这让我们了解了经纪账户和 IRA 之间的主要区别。
经纪账户税
经纪账户是应税投资账户。如果您赚钱是因为您的投资支付利息或股息，或者因为您的投资价值增加，您将对该收入欠税。纳税义务取决于收入来源：
- 兴趣。您可能会从债券、存款证 (CD) 等投资或账户中持有的任何未投资现金中赚取利息。一般而言，利息收入按普通收入征税，但有两个例外：美国国债无需缴纳州或地方所得税，市政债券通常免征联邦税（有时也免征州税和地方税）。
- 股息。股息是您在公司收益中的份额。有两种类型的股息，每种都有特定的税收待遇。合格股息——代表上市公司支付给股东的大部分股息——按较低的长期资本收益税率征税。不合格股息——通常适用于房地产投资信托基金、主要有限合伙企业 (MLP) 和商业发展公司 (BDC)——按较高的普通所得税税率征税。
- 资本收益。如果您出售一项投资以获取利润，您将对该收益欠税——但税款的多少取决于您持有该投资的时间。您持有不到一年的投资收益被视为短期资本收益，并作为普通收入征税。另一方面，您持有超过一年的投资收益按更优惠的长期资本收益税率征税。
爱尔兰共和军账户税
对传统 IRA 的供款是用税前美元进行的，并且可以免税，具体取决于您的收入以及您或您的配偶是否被工作中的退休计划所覆盖。 Roth IRA 供款是用税后美元进行的，因此在您供款的那一年没有税收减免。相反，当您的提款免税时，税收优惠来自退休。
根据您拥有的 IRA 类型，IRA 的收入增长免税或延税：
- 罗斯爱尔兰共和军。没有前期税收减免，因此捐款不会降低您的应税收入。但是退休时的合格提款是免税的，您可以随时以任何理由提取您的供款而不会受到处罚。而且，与传统的 IRA 不同，Roth IRA 没有要求的最低分配 (RMD) 。
- 传统的爱尔兰共和军。您可以在您缴纳的那一年扣除传统的 IRA 供款，这可以降低您的应税收入（以及您的纳税义务）。但提款需缴纳所得税，提前提款通常会产生 10% 的罚款。在某些情况下，您可以避免罚款（但不能避税）——比如用这笔钱支付符合条件的首次购房者的费用。
我应该在银行或经纪公司开设 IRA 吗？
虽然您可以在银行或经纪公司开设 IRA，但在后者您将有更多的投资选择和更高的潜在收益。银行往往提供非常有限的低收益投资选择，例如储蓄账户和存款证 (CD)。这些低风险投资可能会吸引一些退休储蓄者，但它们不会让你的储蓄大幅增长——即使从长远来看也是如此。如果您在经纪账户开设 IRA，您通常会发现更广泛的投资选择和更大的潜在增长。
开设经纪账户有最低要求吗？
这取决于经纪公司。今天，许多经纪人提供非常低的最低存款（例如，甚至为零）来开始。当然，如果您想启用保证金交易，您需要至少存入 2,000 美元。
罗斯或传统爱尔兰共和军更好吗？
使用罗斯爱尔兰共和军，供款不能免税，但退休时合格的提款是免税的（即使是收入）。传统的 IRA 供款可以免税，因此您可以在供款当年的纳税时间省钱。但是你要为退休时的提款缴纳所得税——包括所有的增长。一般来说，如果您希望退休时的税级比现在低，那么您最好使用传统的 IRA。如果您认为退休时您将处于相同或更高的税级，罗斯可能是更好的选择，因为您将以当前较低的税率获得税单。
综述
如果可能，财务规划师建议同时拥有两个账户。您可以将经纪账户用于日间交易、长期投资以及为短期财务目标进行储蓄，而 IRA 则用于退休储蓄。经纪账户提供更大的灵活性，并且对供款、取款或收入没有任何限制。另一方面，IRA 的年度供款限额较低，提款可能会引发罚款，如果您的收入太高，您可能无法供款。