综合综合预算调节法案(COBRA) 是一项健康保险计划，当员工失业或工作时间减少时，符合条件的员工及其家属可以继续享受健康保险的福利。下面，我们将探讨 COBRA 的基本细节、工作原理、资格标准、优缺点以及其他功能。

什么是 COBRA 健康保险？

美国的大型雇主，即拥有 50 名或更多全职工人的雇主，必须通过支付部分保险费来为其符合条件的雇员提供健康保险。如果员工没有资格获得雇主的健康保险福利——这可能由于各种原因（例如被解雇或低于每周最低工作小时数）——雇主可能会停止支付其应得的医疗保险福利。雇员的保险费。在这种情况下，COBRA 允许员工及其家属在有限的时间内保留相同的保险范围，前提是他们愿意自行支付。

根据 COBRA，必须向前雇员、配偶、前配偶和受抚养子女提供以团体费率继续提供健康保险的选项，否则将被终止。虽然这些人通过 COBRA 支付的健康保险费用可能比他们作为雇员支付的更多（因为雇主将不再支付一部分保费），但 COBRA 保险可能比个人保险计划便宜。

需要注意的是，COBRA 是一项健康保险计划，计划可能涵盖处方药、牙科治疗和视力保健的费用。它不包括人寿保险和伤残保险。

符合 COBRA 健康保险资格

对于可能有资格获得 COBRA 保险的不同员工和其他个人，有不同的标准集。除了满足这些标准外，符合条件的员工通常只能在特定的符合条件的事件之后获得 COBRA 保险，如下所述。

拥有 20 名或更多全职员工的雇主通常被要求提供 COBRA 保险。兼职员工的工作时间可以组合在一起以创建一个全职员工，这决定了雇主对 COBRA 的整体适用性。 COBRA 适用于私营部门雇主提供的计划以及大多数地方和州政府赞助的计划。联邦雇员受类似于 COBRA 的法律保护。

此外，许多州都有与 COBRA 类似的地方法律。这些通常适用于雇员少于 20 人的雇主的健康保险公司，可以称为迷你 COBRA 计划。

符合 COBRA 条件的员工必须在符合条件的事件发生前一天加入公司赞助的团体健康保险计划。保险计划必须在上一日历年雇主典型工作日的 50% 以上有效。

雇主必须继续为其现有员工提供健康计划，让离职员工有资格获得 COBRA。如果雇主倒闭或不再为现有雇员提供保险（例如，如果雇员人数降至 20 人以下），离职雇员可能不再有资格获得 COBRA 保险。

符合条件的事件必须导致员工的健康保险损失。合格事件的类型决定了合格受益人的名单，每种受益人的条件各不相同。

雇员

在以下情况下，员工有资格获得 COBRA 保险：

• 自愿或非自愿失业，例如 2020 年经济危机（严重不当行为除外）
• 工作小时数的减少导致雇主保险范围的损失

配偶

除了员工的两个符合条件的事件（上图）外，如果满足以下条件，他们的配偶可以自己有资格获得 COBRA 保险：

• 受保员工有权享受医疗保险
• 与受保员工离婚或合法分居
• 受保雇员的死亡

受抚养的孩子

受抚养子女的合格事件通常与配偶相同，但增加了一项：

• 根据计划规则，失去受抚养子女身份

雇主必须在适用于雇员的合格事件后 30 天内通知该计划。如果符合条件的事件是离婚、合法分居或孩子失去受抚养人身份，则雇员或受益人必须通知该计划。

COBRA 福利和可用范围

对于符合条件的候选人，COBRA 规则规定提供的保险范围与雇主为其当前雇员提供的保险范围相同。在职员工的计划福利的任何变化也将适用于合格的受益人。必须允许所有符合条件的 COBRA 受益人做出与非 COBRA 受益人相同的选择。从本质上讲，当前雇员/受益人的保险范围与 COBRA 下的前雇员/受益人完全相同。您必须有至少 60 天的时间来选择是否选择延续保险。即使您放弃承保，如果在 60 天的选举期内，您也可以改变主意。

从符合条件的事件之日起，COBRA 的承保范围将延长 18 或 36 个月，具体取决于适用的情况。如果家庭中任何一名合格的受益人残疾并符合某些要求，或者如果发生第二次合格事件（可能包括受保雇员的死亡、法律受保雇员与配偶分离、受保雇员有权享受联邦医疗保险或失去计划下的受抚养子女身份。

COBRA 健康保险费用

“团体价格”一词可能被错误地理解为折扣优惠，但实际上，它可能会变得相对昂贵。在雇佣期间，雇主通常支付实际健康保险费的很大一部分（例如，雇主可能支付 80% 的保费费用），而雇员支付其余部分。受雇后，个人需要支付全部保费，有时可能会额外加收 2% 的行政费用。对于未经历过合格事件的员工，费用不得超过计划费用的 102%。

因此，尽管在离职后期间可用于 COBRA 持续计划的团体费率，但与之前的保险费用相比，前雇员的费用可能会显着增加。本质上，费用保持不变，但必须完全由个人承担，雇主不承担任何费用。

COBRA 可能仍然比其他个人健康保险计划便宜。将其与前雇员根据平价医疗法案可能有资格获得的保险进行比较是很重要的，特别是如果他们有资格获得补贴。雇主的人力资源部门可以提供准确的成本细节。

那些在 2020 年经济危机期间因失业而失去健康保险的人，有资格在联邦交易所获得“特殊注册”期，这给了他们 60 天的注册时间。这可能是找到比 COBRA 更便宜的保险选择的一种方式。

COBRA 健康保险提前终止

在以下情况下，COBRA 覆盖范围可能会提前结束：

• 未能按时缴付保费
• 雇主停止维持任何团体健康计划
• 符合条件的受益人在另一个团体健康计划下获得保险（例如，与新雇主合作）、有资格获得 Medicare 福利或从事不当行为（例如欺诈）

COBRA 健康保险的优缺点

选择 COBRA 保险的个人可以继续使用相同的医生、健康计划和医疗网络提供者。 COBRA 受益人还保留现有疾病和任何常规处方药的现有保险。该计划的成本可能低于其他标准计划，并且比没有保险要好，因为它可以防止在发生任何疾病时支付高额医疗费用。

尽管如此，重要的是要记住 COBRA 的缺点。其中一些最突出的问题包括完全由个人承担的高昂保险成本、COBRA 的有限承保期限以及对雇主的持续依赖。如果雇主选择终止保险，前雇员或相关受益人将无法再使用 COBRA。

如果雇主更改健康保险计划，即使更改后的计划不能最适合个人需求，COBRA 受益人也必须接受更改。例如，新计划可能会改变承保期限和可用服务的数量，并且可能会增加或减少免赔额和共付额。

由于这些原因，有资格获得 COBRA 保险的个人应权衡 COBRA 与其他可用个人计划的利弊，以选择最合适的方案。

例如，潜在的 COBRA 受益人还可以探索他们是否有资格获得公共援助计划，例如Medicaid或其他州或地方计划。但是，此类计划可能仅限于低收入群体，与其他计划相比，可能无法提供最好的护理和服务。

健康的个人可以探索低成本医疗折扣计划的选择。但这些计划不计入保险范围，这可能使将来难以获得健康保险，因为签署其中一项计划意味着保险范围被视为已中断。

管理高 COBRA 溢价

如果您正在考虑 COBRA 保险，但您担心通过此计划获得的保险成本与在雇主支持下的保险成本之间的差异，则需要牢记一些重要的考虑因素。

当您失业时，您通常会失去灵活支出账户(FSA)。如果面临失业威胁，您可以在失业前花掉您全年对 FSA 的供款。例如，如果您打算在这一年贡献 1,200 美元，但现在只是 1 月，而您的 FSA 的薪水只扣了 100 美元，您仍然可以花掉您计划贡献的所有 1,200 美元——比如说，立即去看你所有的医生并开出你所有的处方。

选择 COBRA 后，您可以在雇主的年度开放注册期间更改您的计划，并选择更便宜的计划，如首选提供者组织(PPO) 或健康维护组织(HMO)。

如果可用，符合条件的个人可以使用称为健康保险税收抵免 (HCTC) 的可退还税收抵免支付高达 72.5% 的合格健康保险费，包括 COBRA 延续保险。 HCTC 计划原定于 2020 年 12 月 31 日到期，但美国国税局 (IRS) 已将该计划延长至 2021 年 12 月 31 日。

税收减免也可能有助于减轻较高保费的负担。在提交年度纳税申报表时，您可以在联邦纳税申报表中扣除超过调整后总收入(AGI) 7.5% 的 COBRA 保费和其他医疗费用（但您必须在附表 A中逐项列出扣除额）。

您可以通过减少其他医疗保健费用来实现额外的节省，例如改用仿制药或以折扣价购买更大的用品，以及前往低成本社区或零售诊所获得基本医疗保健服务。

最后，您可以利用您的健康储蓄账户(HSA) 的资金来支付 COBRA 保费和医疗费用，这可以大大减少失去健康保险福利的痛苦。

请务必注意，及时支付 COBRA 保费对于在您的资格期间维持承保范围至关重要。初始保费支付应在您选择 COBRA 之日起 45 天内到期，未能支付可能会导致您丧失 COBRA 权利。付款通常旨在涵盖可追溯的期间，可追溯到失去承保范围之日和确定资格的合格事件之日。

如果您未按时支付 COBRA 付款，但您在该保险期限的宽限期内付款，则您的保险可能会被取消，直到收到付款为止，届时保险将恢复。

政府对 COBRA 的管辖权

联邦政府的多个机构负责管理 COBRA 保险。目前，劳工部和财政部对私营部门的团体健康计划拥有管辖权，而卫生和公共服务部则负责公共部门的健康计划。但是，这些机构不一定大量参与申请 COBRA 保险的过程或持续保险计划的相关方面。

劳工部的监管责任包括披露和通知法律规定的 COBRA 要求。医疗保险和医疗补助服务中心为公共部门雇员提供有关 COBRA 规定的信息。

拜登总统于 2021 年 3 月 11 日签署成为法律的 2009 年美国复苏和再投资法案包含一项条款，从 2021 年 4 月 1 日到 2021 年 9 月 30 日，提供 100% 的 COBRA 保费补贴。雇主收回保费通过医疗保险税收抵免。

拜登总统于 2021 年 3 月 11 日签署成为法律的 2021 年美国救援计划法案包含一项条款，从 2021 年 4 月 1 日到 2021 年 9 月 30 日，提供 100% 的 COBRA 保费补贴。雇主通过以下方式收回保费医疗保险税收抵免。

如果您因工作时间减少或非自愿终止就业而失去保险，您就有资格获得 COBRA 保费补贴。您的雇主必须将在六个月补贴期内拥有 COBRA 保险的“符合援助资格的个人”视为已全额支付保费。但是，如果您有资格获得其他团体健康计划保险或 Medicare，您将失去获得 COBRA 补贴的资格。您必须自行向 COBRA 计划报告您是否有资格获得其他保险，否则将面临税收处罚。

申请 COBRA 健康保险

为了开始 COBRA 承保，个人必须根据上述要求确认他们有资格获得援助。通常，符合条件的个人将收到一封来自雇主或健康保险公司的信函，其中概述了 COBRA 福利。有些人觉得此通知难以理解，因为它包含大量所需的法律信息和语言。如果您在确定自己是否有资格获得 COBRA 或如何通过该计划开始承保时遇到任何困难，请联系保险公司或您前雇主的人力资源部门。

对于不符合 COBRA 资格或正在寻找替代方案的个人，还有其他选择。在某些情况下，配偶的健康保险计划可能是可能的。或者您可以在联邦健康保险市场或州保险市场探索您的选择。失业将开启一个特殊的入学期。

如上所述，您也可能可以使用为健康覆盖方面存在差距的人设计的医疗补助计划和其他短期政策。健康保险专业人士通常不鼓励个人选择完全没有保险，因为严重不利的可能性很高——尤其是在不确定的时期。幸运的是，有资格获得 COBRA 保险的个人至少有 60 天的时间来选择参与该计划。

归纳总结

如果您失去雇主赞助的福利，COBRA 是保留健康保险的便捷选择，有时它也是最佳选择。然而，成本往往很高，而且该计划并不总是最能满足个人或家庭需求的计划。

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