资本充足率（CAR），也称为资本与风险加权资产比率，通过使用其资本和资产来衡量银行的财务实力。它用于保护储户并促进全球金融体系的稳定性和效率。
要点
- 资本充足率 (CAR) 衡量银行有多少可用资本，报告为银行风险加权信贷敞口的百分比。
- 目的是确定银行有足够的准备金资本来处理一定数量的损失，然后再面临资不抵债的风险。
- 资本分为一级，核心资本，如股权和披露准备金，以及二级，作为银行法定准备金的一部分持有的补充资本。
- 具有高资本充足率的银行被认为高于建议偿付能力所需的最低要求。
- 因此，银行的资本充足率越高，就越有可能承受金融衰退或其他不可预见的损失。
如何计算资本充足率
资本充足率的计算方法是将银行资本除以其风险加权资产。用于计算资本充足率的资本分为两级。
一级资本
一级资本或核心资本包括股本资本、普通股资本、无形资产和经审计的收入储备，或银行为帮助其通过典型风险交易（如交易、投资和贷款）而存储的资产。一级资本用于吸收损失，不需要银行停止运营。
二级资本
二级资本包括未经审计的留存收益、未经审计的准备金和一般损失准备金。如果公司倒闭或清算，这笔资本会吸收损失。二级资本被认为不如一级资本安全。
将两个资本层级相加，除以风险加权资产，计算出银行的资本充足率。风险加权资产是通过查看银行贷款、评估风险然后分配权重来计算的。
一般来说，资本充足率高的银行被认为是安全的，并有可能履行其财务义务。
资本与风险加权资产的最低比率
目前，资本与风险加权资产的最低比率在巴塞尔协议 II 下为 8%，在巴塞尔协议 III 下为 10.5%。高资本充足率高于巴塞尔协议 II 和巴塞尔协议 III 的最低要求。
最低资本充足率对于确保银行在资不抵债并因此损失存款人资金之前有足够的缓冲来吸收合理数量的损失至关重要。
高资本充足率示例
例如，假设银行 ABC 拥有 1000 万美元的一级资本和 500 万美元的二级资本。它的贷款已加权计算为 5000 万美元。 ABC银行的资本充足率为30%（（1000万美元+500万美元）/5000万美元）。因此，该银行的资本充足率较高，被认为较为安全。因此，如果发生意外损失，ABC 银行破产的可能性较小。