個人退休賬戶 (IRA) 內進行的交易不需納稅。股票、基金和其他證券可以在 IRA 賬戶內買賣，不會引發任何後果。僅當從 IRA 賬戶中完全提取資金時，纔會引發潛在的稅務後果。
要點
- 在個人退休賬戶內進行的股票、債券、基金、ETF 或任何其他證券的銷售和購買均無需納稅。
- 該規則適用於所有投資交易，無論接收者是否有應計資本利得、股息支付或利息收入。
- 然而，IRA 內的買賣訂單通常會收取經紀佣金和費用。儘管如此，訂單本身並不徵稅。
- 投資者在 59.5 歲之前從 IRA 或 Roth IRA 提取的資金通常需要繳納 10% 的提前取款費，但醫療緊急情況和其他一些問題除外。
- 59.5 歲後從傳統 IRA、SEP、SIMPLE 或 SARSEP IRA 提取的資金需按受益人當前稅率繳納普通所得稅。
- 從 Roth IRA 提取的資金無需繳納所得稅，因爲 Roth IRA 最初是用稅後資金提供資金的。
免稅交易
IRA 賬戶中的免稅交易包括購買、共同基金之間的交換、買賣股票、股息再投資和資本利得分配。只要資金兌換到註冊爲 IRA 的賬戶，互惠基金兌換就無需納稅。
基金和股票的股息和資本收益分配源自初始投資，不被視爲捐款或應稅事件。對於經紀賬戶，交易可以通過清算賬戶清算，但不需納稅。然而，買賣訂單仍可能產生佣金和費用。這些費用將從賬戶餘額中扣除，但不被視爲從賬戶中提取的應稅款項。
只要這筆錢留在您的 IRA 中，就不會產生稅務後果；這適用於資本利得、股息支付和利息收入。
IRA 和 Roth IRA 賬戶的稅務後果
IRA 賬戶內的交易無需納稅，但從IRA 提款通常需要納稅，具體取決於投資者的具體情況。傳統 IRA 賬戶的供款可以免稅，但從該賬戶提取的任何款項均作爲普通收入徵稅。不可扣除的捐款在提款時不需納稅。
在羅斯個人退休賬戶中，捐款是用稅後美元進行的，但如果滿足某些條件，提款是免稅的。來自 IRA 或 Roth IRA 的不合格分配可能需要繳納稅款和 10% 的提前取款罰款。這適用於在 59.5 歲之前從 IRA 或 Roth IRA 中提取資金的人。然而，在某些情況下，提前取款無需繳納該費用，包括醫療緊急情況。
2021 年和 2022 年 IRA 年度繳款限額爲 6,000 美元。對於 50 歲及以上的人來說，所謂的追趕捐款是額外的 1,000 美元。