資本收益分配定義

  |  

什麼是資本收益分配?

資本收益分配是由共同基金或交易所交易基金 (ETF) 支付基金出售其投資組合中的股票和其他資產的部分收益。它是投資者按比例從基金交易中獲得的份額。

然而,這並不是基金整體利潤的一部分。該基金可能會在一年內盈利或虧損,您的餘額會相應上升或下降。但是,如果該基金在當年出售其任何股票而獲得收益,它將向其股東分配資本收益。

法律要求共同基金定期向其股東分配資本收益。共同基金份額的所有者可以選擇以立即付款的形式分配資本收益或將其再投資於額外的基金份額。

摘要

  • 資本收益分配是投資者在基金出售股票和其他資產所得收益中的份額。
  • 投資者必須為分配繳納資本利得稅,無論是作為現金還是再投資於基金。
  • 分配稅應在該納稅年度到期,除非該基金是延稅退休賬戶的一部分。
  • 根據現行 IRS 規定,來自共同基金或 ETF 持有的資本收益分配應作為長期資本收益徵稅,無論個人持有基金股份多長時間。
  • 集合投資的資本收益分配被視為長期資本收益,但買賣持有期少於一年的基金或 ETF 股票會導致短期資本收益或損失。

了解資本收益分配

通常,共同基金或 ETF 在每年年底進行資本收益分配。分配代表基金經理在整個納稅年度期間出售股票或其他資產的收益。

投資者應記住,從資本收益分配中兌現而不是將其再投資於基金實際上是一種提款。它將您在基金中的投資淨額減去分配金額。

資本收益分配的稅務考慮

共同基金份額的持有人必須為其所擁有的基金進行的資本收益分配納稅,無論資金是否再投資於額外的股份。市政債券基金有一個例外,它在聯邦一級免稅,通常在州一級免稅。

如果投資者擁有該基金作為 IRA、401(k) 或其他延稅退休計劃的一部分,則該納稅年度無需繳納稅款。退休後提取資金時應繳納稅款。

如果基金不在退休計劃中,則應在該納稅報告期內繳納稅款。

雖然集合投資的資本收益分配被視為長期資本收益,但個人可以買賣持有期少於一年的基金或 ETF 股票,這將導致這些股票的短期資本收益或損失.請注意,資本收益分配因此不同於基金份額的實際持有期。

現行國稅局規定

根據現行 IRS 規定,來自共同基金或 ETF 持有的資本收益分配應作為長期資本收益徵稅,無論個人持有基金股份多長時間。這意味著稅率為 0%、15% 或 20%,具體取決於個人的普通所得稅稅率。

真正討厭納稅的人可能會考慮尋找節稅投資,包括節稅基金。節稅基金在其描述中表明了自己的身份。與激進的成長型基金相比,他們往往不那麼頻繁地買賣股票,並且可能持有一些市政債券基金以獲得免稅收入。

即使基金的整體價值在年內下降,也可以進行資本收益分配。也就是說,基金可能已經賣出了一些價格上漲的股票,但這些收益可能會被其他虧損的投資所抵消甚至抹去。

資本收益分配和資產淨值

與普通股一樣,資本收益和股息的分配使基金的資產淨值(NAV)減少了分配的金額。例如,每股淨資產值為 20 美元的基金的基金經理可能會向股東支付 5 美元的分配。這將導致基金的資產淨值下降 5 美元至 15 美元。

儘管這在共同基金的價格圖表上顯示為除息日的價格下跌,但基金的總回報並沒有改變。證券的未實現收益決定了共同基金的淨資產價值,直到它們被出售。

資本收益分配如何徵稅?

共同基金份額的持有人必須為其所擁有的基金進行的資本收益分配納稅。來自共同基金或 ETF 持有的資本收益分配作為長期資本收益徵稅,無論個人持有基金股份多長時間,這意味著稅率為 0%、15% 或 20%,具體取決於個人所得稅稅率。

我在哪裡可以報告 1040 的資本收益分配?

根據美國國稅局的規定,納稅人應在附表 D(表格 1040)第 13 行“資本收益和損失”中報告資本收益分配。

資本收益分配和資本收益有什麼區別?

資本收益是資本資產價值的任何增加。資本收益分配是共同基金或交易所交易基金 (ETF) 向其持有人支付的款項,是基金出售股票或其他投資組合資產所得收益的一部分。

推薦閱讀

相關文章

2022 年 4 月的頂級成長股

成長投資是價值投資這兩種主要的基本投資策略之一。採用增長投資策略的投資者通常會將他們的大部分投資組合放在增長股票中,這些股票是預期收益或銷售額增長速度明顯快於市場其他部分的公司的股票。他們通常在此階段不支付股息,因為所有收益通常都會重新投資於業務,以在未來產生更多收益或收入。

淨現值與內部收益率

什麼是 NPV 和 IRR?淨現值(NPV)是一段時間內現金流入現值與現金流出現值之間的差額。相比之下,內部收益率(IRR) 是用於估計潛在投資盈利能力的計算方法。這兩種測量方法主要用於資本預算,即公司確定新投資或擴張機會是否值得的過程。給定投資機會,公司需要決定進行投資是否會為公司帶來淨經濟利潤或虧損。

股票價值的四個基本要素

投資有一組四個基本要素,投資者用來分解股票的價值。在本文中,我們將研究四種常用的財務比率——市淨率 (P/B)、市盈率 (P/E)、市盈率 (PEG) 和股息收益率——以及他們可以告訴你關於股票的信息。財務比率是幫助總結財務報表和公司或企業健康狀況的強大工具。

共同基金如何拆分?

什麼是拆分?共同基金的拆分方式與單個股票的拆分方式相同,但頻率較低。與股票分割一樣,共同基金分割不會導致淨值發生任何變化,因此它們主要是一種營銷手段。當共同基金增加流通股的數量同時將每股價格降低相同的因素時,就會發生拆分。共同基金份額的價格稱為每股淨資產值(NAV),代表基金投資組合的總價值減去任何負債,除以流通股數。

共同基金:他們如何支付股息

實際上有成千上萬的共同基金可供選擇,並且大多數都具有使它們成為受歡迎的投資選擇的基本特徵:其中包括流動性、多元化和專業管理。但只有一些共同基金有另一個潛在的好處,那就是高股息收益率。在這裡,我們來看看此類共同基金如何產生股息並將其分配給投資者。要點擁有支付股息或計息證券的共同基金將這些現金流轉給基金的投資者。

共同基金與 ETF:有什麼區別?

共同基金與 ETF:概述共同基金和交易所交易基金 (ETF) 有很多共同點。這兩種類型的基金都包含許多不同的資產,是投資者分散投資的一種流行方式。儘管共同基金和 ETF 在許多方面相似,但它們也存在一些關鍵差異。

相關詞條

自動再投資計劃

什麼是自動再投資計劃?自動再投資計劃 (ARP) 是一種自動將資本收益或股息再投資回投資組合的計劃。這在股息再投資計劃 (DRIP) 中很常見。例如,在共同基金的情況下,基金產生的資本收益和費用將用於自動購買更多股票,而不是作為現金分配給投資者。

參與可轉換優先股 (PCP)

什麼是參與可轉換優先股 (PCP)?參與可轉換優先股 (PCP) 是一個金融術語,指的是在公司首次公開募股(IPO) 之前作為風險投資融資交易的一部分發行的證券。與在公司成為更成熟的實體後參與遊戲的投資者相比,參與的可轉換優先股股東享有許多優勢。

EV多重定義

什麼是 EBIT/EV 倍數? EBIT/EV 倍數是息稅前利潤 (EBIT) 除以企業價值(EV) 的簡寫,是用於衡量公司“收益收益率”的財務比率。以 EBIT/EV 倍數作為收益收益率和價值的代表的概念是由著名的價值投資者兼哥倫比亞商學院教授 Joel Greenblatt 提出的。

股票市值

什麼是股票市值?股票市值是衡量整個股票市場總價值的綜合計算。該值的計算方法是將股票市場上所有可用公司的單個市值加在一起,得出整個市場的市值。概要股票市值是指在股票市場上交易的所有股票的總價值。它是通過將市場上所有股票的單個市值相加得出的,提供一個匯總數字。

交易所交易基金 (ETF)

什麼是交易所交易基金 (ETF)?交易所交易基金 (ETF) 是一種集合投資證券,其運作方式與共同基金非常相似。通常,ETF 將跟踪特定指數、行業、商品或其他資產,但與共同基金不同,ETF 可以像普通股票一樣在證券交易所買賣。 ETF 可以構建為跟踪從單個商品的價格到大量多樣的證券集合的任何事物。甚至可以構建 ETF

合格股息定義

什麼是合格股息?合格股息是指資本利得稅率低於不合格股息或普通股息的所得稅稅率的股息。普通股股息(通常是從最普通股或優先股支付的股息)的稅率與標準聯邦所得稅稅率相同,2021 和 2022 納稅年度的稅率為 10% 至 37%。相比之下,合格股息作為資本收益按 20%、15% 或 0% 的稅率徵稅,具體取決於稅級。