死亡轉移（TOD）

遺產規劃 | 2022年9月20日

什麼是死亡轉移？

死亡指定轉移讓受益人在此人死亡時獲得資產，而無需經過遺囑認證。此指定還允許賬戶持有人或證券所有者指定每個指定受益人收到的資產百分比，這有助於執行人在死後分配該人的資產。通過 TOD 註冊，只要該人還活着，指定的受益人就無法訪問或控制該人的資產。

受益人必須瞭解他們將繼承的資產，以便他們可以提前做好相應的準備。

個人退休賬戶、401(k)s 和其他退休賬戶是 TOD。未婚人士可以選擇任何人作爲受益人，但已婚人士的配偶在去世後可能有權獲得部分或全部退休賬戶。倖存的配偶比其他受益人有更多的取款選擇。指定受益人可直接向賬戶託管人索取款項。

《死亡證券登記統一轉讓法》允許所有者爲其股票、債券或經紀賬戶命名受益人。該過程類似於死亡時應付銀行賬戶。當賬戶所有者在股票經紀人或銀行註冊時，投資者獲得所有權。然後，他們可以在經紀人或銀行提供的受益人表格上命名受益人和百分比分配。

在收到賬戶持有人死亡通知後，經紀公司要求提供死亡證明、當前法院任命書、股票授權書、住所宣誓書或其他文件作爲死亡證明。所需文件取決於賬戶類型，例如單一賬戶或聯名賬戶、一個或兩個賬戶持有人是否已去世，以及該賬戶是否爲信託賬戶且受託人或設保人是否已去世。

公司可能會出於以下原因拒絕文件：

由於這些原因，一個人在填寫和提交表格時必須密切注意。

在大多數情況下，爲受益人設立一個新賬戶，將死者的證券轉入其中。通常，在賬戶開立並建立法律授權之前，不得進行買賣、將賬戶轉讓給另一家公司或進行其他活動。

開立新賬戶涉及填寫申請表並讓受益人提供所需的個人信息。經紀人使用這些信息來了解賬戶所有者（受益人），滿足他或她的財務需求，並遵守法律和監管義務。

一個人去世後在一個銀行賬戶中留下 50,000 美元，在一個退休賬戶中留下 200,000 美元。

在設置這些賬戶時，所有者可以提交一份受益人表格，規定資產應在死亡後轉移給誰，以及轉移的百分比。受益人表格可以由賬戶所有者隨時更新。

如果帳戶的所有者已婚，即使指定了其他受益人，該帳戶也可能會轉移給配偶。不過，此類法律可能因州而異。如果賬戶所有者未婚，那麼資產將自動轉移給指定的受益人，前提是提交了所有適當的文件以證明所有者已故。

假設帳戶的所有者未婚。他們將銀行賬戶的 50% 留給兒子（具名），將 50% 留給女兒（具名）。去世後，在提交適當的文件後，銀行賬戶餘額的一半將轉移給兒子，另一半轉移給女兒。

假設對於退休賬戶，所有者指定 30% 給兒子（指定），30% 給女兒（指定），40% 給指定的孫子。死亡後，百分比乘以賬戶餘額，該金額將轉移給各自的受益人。