| 2022 年长期资本利得税率 | |||
|---|---|---|---|
| 申请状态 | 0% | 15% | 20% |
| 单身的 | 高达 41,675 美元 | 41,676 美元至 459,750 美元 | 超过 459,750 美元 |
| 户主 | 高达 55,800 美元 | 55,801 美元至 488,500 美元 | 超过 488,500 美元 |
| 已婚共同申报或尚存配偶 | 高达 83,350 美元 | 83,351 美元至 517,200 美元 | 超过 517,200 美元 |
| 已婚分开申报 | 高达 41,675 美元 | 41,6751 美元至 258,600 美元 | 超过 258,600 美元 |
尽管边际税级多年来发生了变化，但从历史上看（如税收政策中心的这张图表所示），普通收入的最高税率几乎总是显着高于资本收益的最高税率。
并非所有资本收益都按照标准的 0%/15%/20% 税表征税。以下是一些例外情况，其中资本收益的税率可能高于 20%：
- 艺术品和邮票收藏品等收藏品的收益最高按28%的税率征税。
- 出售合格小企业股票（第 1202 节股票）的收益的应税部分也按最高28%的税率征税。
- 出售第 1250 节不动产的任何未收回的第 1250 节收益部分按最高25%的税率征税。
房屋销售排除
由于特殊排除，出售主要住宅的资本收益的征税方式与其他类型的房地产不同。基本上，如果您出售您的主要房屋并获得资本收益，您可以从您的收入中扣除高达 250,000 美元的收益，前提是您在过去五年中拥有并居住在该房屋中两年或更长时间。对于共同申报的已婚夫妇，免赔额为 500,000 美元。
净投资所得税
除常规资本利得税外，一些纳税人还需缴纳净投资收入 (NII)税。如果您的修改后调整后总收入 (MAGI)大于：
- 250,000 美元，如果已婚联合申请或符合条件的寡妇（er）有孩子
- $200,000 如果单身或一家之主
- 125,000 美元，如果已婚分开申请
如何计算长期资本利得税
大多数人使用自动进行计算的软件来计算他们的税收（或让专业人士为他们计算）。您还可以使用资本收益计算器来粗略了解一下。网上有几个免费的计算器。不过，如果您想自己计算数字，这里是计算资本利得税的基本方法：
- 确定你的依据。基础通常是购买价格加上您支付的任何佣金或费用。可以根据股票分割和股息上下调整基础。
- 确定您的已实现金额。这是售价减去您支付的任何佣金或费用。
- 从已实现的金额（您出售的金额）中减去基础（您支付的金额）以确定差异。这是资本收益（或损失）。
- 确定你的税。如果您有资本收益，请将金额乘以适当的税率以确定您的资产的资本收益税（请记住，税率取决于您的应税收入以及您在出售资产之前持有资产的时间）。如果您有资本损失，您可以使用损失来抵消资本收益。
如何最小化或避免资本利得税
有许多方法可以最大限度地减少甚至避免资本利得税。以下是五种更常见的策略：
1. 长期投资
如果您设法找到伟大的公司并长期持有他们的股票，您将支付最低的资本利得税。当然，这说起来容易做起来难。多年来，公司的命运可能会发生变化，您可能想要或需要比您最初预期的更早出售的原因有很多。
2.利用延税退休计划
当您通过退休计划（例如401(k) 、 403(b)或个人退休账户 (IRA)）投资您的资金时，它会增长而无需立即缴税。您还可以在您的退休账户中买卖投资，而不会触发资本利得税。
在传统退休账户的情况下，当您提取资金时，您的收益将作为普通收入征税，但到那时，您的税级可能低于您工作时的税率。但是，使用Roth IRA账户，您提取的资金将是免税的——只要您遵守相关规则。
对于这些账户之外的投资，接近退休的投资者可能应该等到他们停止工作后再出售。如果他们的退休收入足够低，他们的资本利得税账单可能会减少，或者他们可能能够避免支付任何资本利得税。但是，如果他们已经处于“无薪”类别之一，则需要牢记一个关键因素：如果资本收益足够大，则可以将他们的总应税收入增加到他们需要征税的水平根据他们的收益计费。
资本损失可以抵消您的资本收益以及部分固定收入。之后剩余的任何金额都可以结转到未来几年。
3. 使用资本损失来抵消收益
如果您遇到投资损失，您可以通过减少其他投资收益的税收来利用它。假设您拥有两只股票，一只比您支付的价格高出 10%，而另一只则少 5%。如果你卖掉了两只股票，一只股票的损失会减少你欠另一只股票的资本利得税。显然，在理想情况下，您的所有投资都会升值，但确实会发生损失，这是从中获得一些收益的一种方式。
如果您的资本损失超过您的资本收益，您最多可以使用其中的 3,000 美元来抵消当年的普通收入。之后，您可以将损失结转到未来的纳税年度，直到用完为止。
4.注意你的持有期
如果您要出售大约一年前购买的证券，请务必找出购买的交易日期。只要投资价格保持相对稳定，等待几天或几周才有资格获得长期资本收益待遇可能是明智之举。
5. 选择你的成本基础
当您以不同的时间和价格购买同一家公司或共同基金的股票时，您需要确定您出售股票的成本基础。尽管投资者通常使用先进先出 (FIFO)方法来计算成本基础，但还有其他四种方法可用：后进先出 (LIFO) 、美元价值 LIFO 、特定股票识别和平均成本（仅适用于共同基金份额）。
如果您要出售大量股份，可能值得咨询税务顾问以确定哪种方法最有意义。
如果我卖掉我的房子，我会欠资本利得税吗？
如果您在出售房屋时获得的收益少于 250,000 美元（如果您已婚共同申报，则为 500,000 美元），您将无需为出售房屋缴纳资本利得税。您必须在过去五年中至少有两年居住在该房屋中，才有资格获得豁免（每两年允许一次）。如果您的收益超过免税额，您将必须为超出部分缴纳资本利得税。
如何计算我的资本资产基数？
对于大多数资产，您的基础是您对资产的资本投资。例如，它是您的购买价格加上您产生的额外费用，例如佣金、记录费或转让费。然后，您可以通过将您为额外改进而产生的任何成本加上您过去扣除的折旧以及已支付给您的任何保险报销来计算调整后的基础。
2022 年的资本利得税率会发生变化吗？
2022 年的资本利得税税率与 2021 年相同：0%、15% 或 20%，具体取决于您的收入。你的收入越高，你的利率就越高。虽然 2022 年的税率保持不变，但符合每个等级要求的收入会随着通货膨胀而上升。已婚和未亡配偶的最高零税率应税收入为 83,350 美元，户主为 55,800 美元，已婚单独报税的纳税人为 41,675 美元。
归纳总结
尽管税收尾巴不应该摇摆整个金融狗，但将税收作为投资策略的一部分考虑在内是很重要的。最大限度地减少您必须支付的资本利得税（例如，在出售之前持有投资超过一年）是提高税后回报的一种简单方法。