資本收益定義

  |  

什麼是資本收益?

資本收益一詞是指出售資產時資本資產價值的增加 簡單地說,當您以高於最初支付的價格出售資產時,就會產生資本收益。您擁有的幾乎任何類型的資產都是資本資產,無論是一種投資(如股票、債券或房地產)還是爲個人使用而購買的東西(如傢俱或船)。當您通過從銷售價格中減去原始購買價格來出售資產時,就會實現資本收益。美國國稅局(IRS) 在某些情況下對個人的資本收益徵稅。

摘要

  • 資本收益是資本資產價值的增加,並在資產出售時實現。
  • 資本收益適用於任何類型的資產,包括投資和爲個人使用而購買的資產。
  • 收益可能是短期的(一年或更短)或長期的(一年以上),並且必須在所得稅上申報。
  • 未實現的收益和損失反映了投資價值的增加或減少,但不被視爲應稅資本收益。
  • 當資本資產價值低於資產購買價格時,就會發生資本損失。

瞭解資本收益

如上所述,資本收益代表資產價值的增加。這些收益通常在資產出售時實現。由於其固有的價格波動性,資本收益通常與股票和基金等投資相關。但它們也可以在任何以高於原始購買價格的價格出售的證券或財產上實現,例如房屋、傢俱或車輛。

資本收益分爲兩類:

  • 短期資本收益是您在持有資產一年或更短時間後出售的資產所實現的收益
  • 長期資本收益是在您持有超過一年後出售的資產上實現的

短期和長期收益都必須在您的年度納稅申報表中申報。瞭解這種區別並將其納入投資策略對於日內交易者和其他利用在線市場更輕鬆交易的人來說尤其重要。

出售資產時會發生已實現的資本收益,這會觸發應稅事件未實現收益,有時稱爲賬面收益和損失,反映了投資價值的增加或減少,但不被視爲應被視爲應納稅事件的資本收益。資本收益的稅率如下所列。

資本損失與資本收益相反。與資產購買價格相比,資本資產價值下降時會發生這種情況。

特別注意事項

短期和長期資本收益的徵稅方式不同。請記住,短期收益發生在持有一年或更短時間的資產上。因此,這些收益根據個人的納稅申報狀態和調整後的總收入(AGI) 作爲普通收入徵稅。

另一方面,長期資本收益的稅率低於常規收入。大多數人的長期資本收益需繳納 15% 的稅,只要他們的收入低於:

  • 單個申報者 441,450 美元
  • 已婚夫婦分開報稅 248,300 美元
  • 戶主469,050美元
  • 已婚夫婦共同申報496,600美元

收入高於這些門檻並處於較高級的個人需就長期資本收益徵稅 20%。那些年收入不超過 40,000 美元的人(夫妻共同申報的收入不超過 80,000 美元)支付 0% 的長期資本收益。

資本收益和共同基金

在整個納稅年度累積已實現資本收益的共同基金必須將其分配給股東。許多共同基金在日曆年結束前分配資本收益

股東收到基金的資本收益分配,並獲得一份1099-DIV表格,其中概述了收益金額和類型——短期或長期。當共同基金進行資本收益或股息分配時,資產淨值(NAV) 會下降分配金額。資本收益分配不會影響基金的總回報。

具有稅收意識的共同基金投資者在投資於具有重大未實現資本收益成分的基金之前,應確定共同基金的未實現累積資本收益,以佔其淨資產的百分比表示。這種情況被稱爲基金的資本收益敞口。當由基金分配時,資本收益是基金投資者的應稅義務。

資本收益示例

這是一個假設的例子,展示了資本收益如何運作以及如何徵稅。假設 Jeff 於 2016 年 1 月 30 日以每股 350 美元的價格購買了 100 股亞馬遜 ( AMZN ) 股票。然後,他決定在 2018 年 1 月 30 日以每股 833 美元的價格出售所有股份。假設沒有與出售相關的費用,Jeff 實現了 48,300 美元的資本收益(833 x 100 - 350 x 100 = 48,300 美元)。

傑夫每年的收入爲 80,000 美元,這使他符合 15% 的長期資本利得稅率的巨大收入羣體(個人爲 40,001 至 441,500 美元,已婚聯合申報爲 80,001 至 496,600 美元)。

因此,傑夫應該爲此交易支付 7,245 美元的稅款(48,300 美元 x 0.15 = 7,245 美元)。

資本收益如何徵稅?

資本收益分爲短期或長期。短期資本收益,定義爲持有一年或更短時間的證券實現的收益,根據個人的納稅申報狀態和調整後的總收入作爲普通收入徵稅。長期資本收益,定義爲持有超過一年的證券實現的收益,通常以低於常規收入的稅率徵稅。

美國目前的資本利得稅率是多少?

對於年收入超過 441,451 美元的個人和共同申報收入超過 496,601 美元的已婚夫婦,長期資本收益率爲 20%。

不過,大多數納稅人有資格獲得 15% 的長期資本利得稅率,只要他們的單身申報者收入爲 40,001 美元至 441,450 美元,已婚夫婦共同申報的收入爲 80,001 美元至 496,600 美元。

收入不超過 40,000 美元(已婚聯合申報爲 80,000 美元)的納稅人可以在長期資本收益中不支付任何費用(0%)。

短期資本利得稅率與普通所得稅稅率相匹配(10% 至 37%)。

共同基金如何計算資本收益?

累積已實現資本收益的共同基金必須將其分配給股東,並且通常在日曆年結束之前這樣做。股東收到基金的資本收益分配以及 1099-DIV 表格,詳細說明資本收益分配的金額以及短期和長期的金額。這種分配減少了共同基金的淨資產價值,但不會影響基金的總回報。

什麼是淨資本收益?

美國國稅局將淨資本收益定義爲淨長期資本收益(長期資本收益減去長期資本損失和從前幾年結轉的任何未使用的資本損失)超過淨短期資本損失(短期- 短期資本收益減去短期資本損失)。淨資本收益的稅率可能低於普通所得稅稅率。

推薦閱讀

相關文章

微觀經濟學與宏觀經濟學:有什麼區別?

微觀經濟學與宏觀經濟學:概述經濟學分爲兩大類:微觀經濟學和宏觀經濟學。微觀經濟學是對個人和商業決策的研究,而宏觀經濟學則着眼於國家和政府的決策。儘管這兩個經濟學分支看起來不同,但它們實際上是相互依存和相輔相成的。這兩個領域之間存在許多重疊的問題。關鍵點微觀經濟學研究個人和商業決策,而宏觀經濟學分析國家和政府的決策。

加拿大經濟指標

用於衡量經濟表現及其前景的經濟指標在大多數國家都是相同的。不同的是某些指標在不同時間點對特定經濟體的相對重要性(例如,在房地產市場繁榮或低迷時密切關注住房指標),以及在每個國家編制和傳播這些指標的機構或組織.以下是世界第十大經濟體加拿大的 11 項關鍵經濟指標。

如何從通貨膨脹中獲利

對消費者而言,通貨膨脹意味著商品和服務價格上漲,以及如果他們的收入跟不上,購買力下降的風險。相反,價格下跌被稱為通貨緊縮。持續的通貨緊縮會增加失業率並破壞金融體係以及更廣泛的經濟,使償債變得更加困難。美聯儲的目標是隨著時間的推移將平均通脹率控制在 2%,這與其促進物價穩定和最大限度就業的雙重使命最為一致。

性別平等里程碑

該時間表包括推動美國婦女經濟、政治和個人權利的主要里程碑。它們的範圍從關鍵立法和有影響力的組織的成立到最高法院影響性別平等的決定。概要根據 2020 年皮尤調查的 3,143 名受訪者中約有一半的人表示,在 1920 年獲得投票權是提升女性地位的最重要里程碑。

利率變化會影響股息支付者嗎?

支付股息的股票是許多投資者投資組合的主要組成部分,這是有充分理由的。根據標準普爾的數據,自 1926 年以來,股息貢獻了美國股票總股票回報的近三分之一,而資本收益貢獻了三分之二。股息支付者在創紀錄的低利率環境中發揮著更大的重要性,例如從 2009 年到 2020 年代初在世界大部分地區盛行的環境。

看漲期權和看跌期權的稅務處理

在交易期權之前建立對稅法的基本了解至關重要。在本文中,我們將研究看漲期權和看跌期權在美國是如何徵稅的。即,我們將研究執行的看漲期權和看跌期權,以及自行交易的期權。我們還將討論洗售規則和跨式的稅收處理。在繼續之前,請注意作者不是稅務專業人士。本文應僅作為期權稅收處理的介紹。建議進一步盡職調查或諮詢稅務專業人士。

相關詞條

貼現率定義

什麼是折扣率?根據上下文,貼現率有兩種不同的定義和用法。貼現率是商業銀行和其他金融機構從聯邦儲備銀行獲得的短期貸款收取的利率。貼現率是指在貼現現金流(DCF)分析中用於確定未來現金流現值的利率。概要貼現率一詞可以指美聯儲向銀行收取的短期貸款利率,也可以指貼現現金流 (DCF) 分析中用於貼現未來現金流的利率。

國家銀行部門定義

什麼是國家銀行部門?國家銀行部門一詞是指國家特定的監管機構,負責監督其管轄範圍內金融機構的運營。州銀行部門的主要職責是確保金融系統對所有消費者來說都是可訪問、穩定和安全的。該機構還監管和許可非傳統金融公司,即在該州放貸和開展任何類型金融業務的公司。

黑色星期一定義

什麼是黑色星期一?黑色星期一發生在 1987 年 10 月 19 日,當時道瓊斯工業平均指數 (DJIA)單日下跌近 22%。該事件標誌著全球股市下跌的開始,黑色星期一成為金融史上最臭名昭著的日子之一。到月底,大多數主要交易所的跌幅都超過了 20%。經濟學家將崩盤歸因於地緣政治事件和加速拋售的計算機程序交易的出現。

恩惠定義

什麼是恩惠?一般來說,恩惠是帶來有益結果的東西。在金融市場上,利好是一種積極的發展,預計會使投資者受益,但可能是短暫的。該術語被投資者和市場評論員通俗地使用,與“順風”一詞具有相似的含義。潛在好處的例子包括公司信用評級的提升、股息增加的公告,或監管機構接受所需的合併或收購。

資本利得稅定義

2022 年長期資本收益稅率申請狀態0% 15% 20%單身的高達 41,675 美元41,675 美元至 459,750 美元超過 459,750 美元戶主高達 55,800 美元55,800 美元至 488,500 美元超過 488,500 美元已婚共同申報和未亡配偶高達 83,350 美元83,

資本收益分配定義

什麼是資本收益分配?資本收益分配是由共同基金或交易所交易基金 (ETF) 支付基金出售其投資組合中的股票和其他資產的部分收益。它是投資者按比例從基金交易中獲得的份額。然而,這並不是基金整體利潤的一部分。該基金可能會在一年內盈利或虧損,您的餘額會相應上升或下降。