什麼是 401(k) 計劃？
401(k) 計劃是許多美國僱主提供的退休儲蓄計劃，對儲蓄者有稅收優惠。它以美國國內稅收法典的一部分命名。
註冊401(k)的員工同意將每筆薪水的一定百分比直接支付到投資賬戶中。僱主可以匹配部分或全部的貢獻。員工可以在多種投資選擇中進行選擇，通常是共同基金。
摘要
- 401(k) 計劃是公司贊助的退休賬戶，員工可以貢獻收入，而僱主可以匹配貢獻。
- 401(k) 有兩種基本類型——傳統的和羅斯的——它們的主要區別在於徵稅方式。
- 對於傳統的 401(k)，員工繳款是“稅前”，這意味着他們減少了應稅收入，但提款需要納稅。
- 員工對 Roth 401(k) 的供款是用稅後收入支付的；供款年度沒有減稅，但提款是免稅的。
- 2020 年，根據 CARES 法案，對受 COVID-19 大流行影響的人放寬了退出規則，並暫停了 RMD。
401(k) 計劃如何運作
401(k) 計劃由美國國會設計，旨在鼓勵美國人爲退休儲蓄。他們提供的好處之一是節稅。
有兩種主要選擇，每種都有不同的稅收優勢。
傳統 401(k)
在傳統的 401(k) 中，員工的繳款從總收入中扣除，這意味着這筆錢來自扣除所得稅之前的員工工資單。因此，僱員的應稅收入會減去當年的繳款總額，並可作爲該納稅年度的減稅申報。在員工提取資金（通常是在退休時）之前，無需對捐款或收入徵稅。
羅斯 401(k)
使用Roth 401(k)時，會從員工的稅後收入中扣除供款，這意味着供款來自扣除所得稅後的員工工資。因此，供款當年沒有減稅。在退休期間提取資金時，無需對員工的供款或投資收益繳納額外稅款。
然而，並非所有僱主都提供羅斯賬戶的選項。如果提供羅斯，員工可以選擇一個或另一個或兩者兼而有之，最多可達到其免稅供款的年度限額。
參與 401(k) 計劃
401(k) 是固定繳款計劃。僱員和僱主可以在美國國稅局 (IRS) 規定的美元限額內向該賬戶供款。
固定繳款計劃是傳統養老金的替代方案，在 IRS 術語中稱爲固定收益計劃。有了養老金，僱主承諾在退休期間向僱員提供一定數量的終生資金。
近幾十年來，401(k) 計劃變得越來越普遍，隨着僱主將退休儲蓄的責任和風險轉移給員工，傳統的養老金變得越來越少。
員工還負責從僱主提供的選擇中選擇其 401(k) 賬戶中的特定投資。這些產品通常包括各種股票和債券共同基金以及目標日期基金，旨在降低員工接近退休時的投資損失風險。
它們還可能包括保險公司簽發的擔保投資合同(GIC)，有時還包括僱主自己的股票。
貢獻限制
僱員或僱主可以爲 401(k) 計劃供款的最大金額會定期調整以考慮通貨膨脹，這是衡量經濟中價格上漲的指標。
2021 年，50 歲以下員工的年度繳款限額爲每年 19,500 美元，而 2022 年的限額爲每年 20,500 美元。但是，50 歲及以上的人可以在 2021 年和 2022 年補繳 6,500 美元。
如果僱主也供款，或者如果僱員選擇向其傳統的 401(k) 賬戶提供額外的、不可扣除的稅後供款，則該年度的僱員和僱主供款總額。
2021
- 對於 50 歲以下的工人，僱員和僱主的供款總額上限爲 58,000 美元，或僱員薪酬的 100%，以較低者爲準。
- 如果我們包括 50 歲及以上的補繳捐款，則限額爲 64,500 美元。
2022
- 對於 50 歲以下的工人，僱員與僱主的供款總額每年不得超過 61,000 美元。
- 包括 50 歲及以上的補繳款在內，限額爲 67,500 美元。
僱主匹配
匹配其員工貢獻的僱主使用各種公式來計算匹配。
例如，僱主可能會爲員工貢獻的每一美元支付 50 美分，直至達到一定比例的工資。
財務顧問經常建議員工爲他們的 401(k) 計劃提供至少足夠的資金，以獲得完全的僱主匹配。
爲傳統和羅斯 401(k) 做出貢獻
如果他們的僱主提供兩種類型的 401(k) 計劃，員工可以分攤他們的供款，將一些錢投入傳統的 401(k)，一些投入 Roth 401(k)。
但是，他們對兩種賬戶的總供款不能超過一個賬戶的限額（例如 2021 年 50 歲以下的 19,500 美元和 2022 年的 20,500 美元）。
僱主的供款只能進入傳統的 401(k) 賬戶，在提款時需要繳納稅款，而不能進入 Roth。
從 401(k) 中取款
一旦資金進入 401(k) 賬戶，就很難在不爲取款金額納稅的情況下取款。
達拉斯 Revere Asset Management Inc. 總裁、CFA® 的丹·斯圖爾特 ( Dan Stewart ) 說：“確保您在外面仍然有足夠的儲蓄以應對退休前的緊急情況和開支。” “如果有必要，不要把你所有的積蓄都存入你無法輕易訪問的 401(k) 中。”
401(k) 賬戶中的收入在傳統 401(k) 的情況下是遞延稅款，而在 Roths 的情況下是免稅的。當傳統的 401(k) 所有者提款時，這筆錢（從未徵稅）將作爲普通收入徵稅。 Roth 賬戶所有者已經爲他們爲該計劃提供的資金繳納了所得稅，只要他們滿足某些要求，他們就不會對他們的提款繳稅。
傳統和 Roth 401(k) 所有者在開始提款時必須至少年滿 59½ 歲或符合 IRS 規定的其他標準，例如完全和永久殘疾。
否則，他們通常會在所欠的任何其他稅款之上額外面臨 10% 的提前分配罰款稅。
一些僱主允許員工根據他們對 401(k) 計劃的供款來獲得貸款。員工本質上是在向自己借錢。如果您申請 401(k) 貸款，請考慮如果您在還清貸款之前離職，您將不得不一次性償還，否則將面臨 10% 的提前提款罰款。
所需的最低分配 (RMD)
傳統的 401(k) 賬戶持有人在達到一定年齡後需要遵守最低分配或 RMD。 （在美國國稅局的用語中，取款通常被稱爲“分配”。）
72 歲之後，退休的賬戶所有者必須根據當時的預期壽命使用 IRS 表格從他們的 401(k) 計劃中提取至少指定百分比。 （2020 年之前，RMD 年齡爲 70½ 歲。）
請注意，來自傳統 401(k) 的分配是應納稅的。從 Roth 401(k) 中合格的提款不是。
與 Roth 401(k)s 不同，Roth IRA 在所有者的一生中不受 RMD 約束。
傳統 401(k) 與 Roth 401(k)
當 401(k) 計劃於 1978 年推出時，公司及其員工只有一種選擇：傳統的 401(k)。然後，在 2006 年，Roth 401(k)s 到來了。羅斯以美國前特拉華州參議員威廉·羅斯的名字命名，他是 1997 年使羅斯愛爾蘭共和軍成爲可能的立法的主要發起人。
雖然 Roth 401(k) 的普及速度有點慢，但許多僱主現在提供它們。因此，員工通常必須做出的第一個決定是在Roth 和傳統之間。
作爲一般規則，希望退休後處於較低邊際稅級的員工可能希望選擇傳統的 401(k) 並利用立即減稅。
另一方面，希望退休後收入更高的員工可能會選擇羅斯，這樣他們以後就可以避免對自己的儲蓄徵稅。同樣重要的是——特別是如果羅斯還有多年的增長——提款不徵稅，這意味着在賬戶中幾十年來所賺取的所有錢都是免稅的。
實際上，羅斯比傳統的 401(k) 計劃更能降低您的即時消費能力。如果您的預算緊張，這很重要。
由於沒有人可以預測幾十年後的稅率，因此任何一種 401(k) 都不是確定的。出於這個原因，許多財務顧問建議人們對沖他們的賭注，將部分資金投入其中。
當你離開你的工作
當員工離開擁有 401(k) 計劃的公司時，他們通常有四種選擇：
1. 取款
除非員工迫切需要現金，否則提取資金通常不是一個好主意。這筆錢將在提取的那一年納稅。除非員工年齡超過 59½、永久殘疾或符合其他 IRS 規則例外標準，否則員工將被額外徵收 10% 的提前分配稅。
對於受 2020 年 COVID-19 經濟危機影響的人，該規則在 2020 年暫停。
在 Roth IRA 的情況下，只要員工擁有該賬戶至少五年，員工的供款（但不是任何利潤）可以隨時免稅且不受處罰地提取。請記住，他們仍在減少退休儲蓄，他們以後可能會後悔。
2. 將您的 401(k) 轉入 IRA
通過將資金轉移到經紀公司、共同基金公司或銀行的 IRA，員工可以避免立即納稅並保持賬戶的稅收優惠狀態。更重要的是，與僱主的計劃相比，員工將能夠在更廣泛的投資選擇中進行選擇。
美國國稅局對翻轉以及需要如何完成有相對嚴格的規定，與它們發生衝突是昂貴的。通常，排隊接收資金的金融機構將非常樂意幫助處理流程並避免任何失誤。
從您的 401(k) 中提取的資金必須在 60 天內轉入另一個退休賬戶，以避免稅收和罰款。
3. 將 401(k) 留給老僱主
在許多情況下，僱主將允許離職員工無限期地在其舊計劃中保留 401(k) 賬戶，儘管該員工無法爲其提供任何進一步的供款。這通常適用於價值至少 5,000 美元的賬戶。對於較小的賬戶，僱主可能會讓員工別無選擇，只能將資金轉移到其他地方。
如果舊僱主的計劃管理良好並且員工對其提供的投資選擇感到滿意，那麼將 401(k) 資金留在適當的地方是有意義的。危險在於，在職業生涯中換工作的員工可能會留下舊的 401(k) 計劃，並可能忘記其中的一個或多個。他們的繼承人也可能不知道這些賬戶的存在。
4. 將您的 401(k) 轉移給新僱主
您通常可以將您的 401(k) 餘額轉移到新僱主的計劃中。與 IRA 展期一樣，這可以保持賬戶的延期納稅狀態並避免立即納稅。
如果員工不願意做出涉及管理翻轉 IRA 的投資決策，並且寧願將部分工作留給新計劃的管理員，這可能是一個明智之舉。
您如何開始 401(k)？
啓動 401(k) 計劃的最簡單方法是通過您的僱主。許多公司提供 401(k) 計劃，有些公司將匹配員工的部分供款。在這種情況下，您的 401(k) 文書工作和付款將由公司在入職期間處理。如果您是個體經營者或與您的配偶一起經營小型企業，您可能有資格獲得單獨的 401(k) 計劃，也稱爲獨立 401(k)。這些退休計劃允許自由職業者和獨立承包商爲自己的退休提供資金，即使他們沒有受僱於另一家公司。可以通過大多數在線經紀人創建單獨的 401(k)。
對 401(k) 的最大貢獻是多少？
對於大多數人來說，2022 年對 401(k) 計劃的最高供款是 20,500 美元。如果您超過 50 歲，您可以追加 6,500 美元的追加供款，總計 27,000 美元。僱主的配套供款也有限制：僱主與僱員的供款合計不得超過 61,000 美元（或 50 歲以上的僱員爲 67,500 美元）。
提前從 401(k) 中提款是個好主意嗎？
提前退出 401(k) 計劃有幾個好處。如果您在 59½ 歲之前取款，除了您所欠的任何稅款外，您還將面臨 10% 的額外罰款。但是，一些僱主允許因突然的財務需求而提取困難，例如醫療費用、喪葬費用或購房。這可以幫助您跳過提早提款罰款，但您仍然需要爲提款繳稅。
401(k) 的主要好處是什麼？
401(k) 計劃可讓您在爲退休儲蓄的同時減輕稅收負擔。收益不僅是免稅的，而且由於捐款會自動從您的薪水中扣除，因此也很方便。此外，許多僱主將匹配其僱員的部分 401(k) 供款，有效地爲他們的退休儲蓄提供免費增加。