在實現稅收損失時如何避免違反洗售規則

  |  

減稅銷售是一種投資策略,可以幫助投資者減少給定納稅年度的應稅收入。稅收損失出售涉及出售遭受資本損失的證券,以便在申報年度所得稅時將其報告爲資本損失,從而降低或消除其他投資可能實現的任何資本收益。

爲了成功實現稅收損失,您必須在納稅年度採取清算頭寸的步驟。任何未實現的投資損失都不能從您的所得稅中扣除。

有時,投資者會決定用類似的證券替換該證券,從而使他們能夠保持一致、最佳的資產配置並獲得所需的回報。如果您採用這種方法,請務必注意您不會意外觸發投資賬戶中的洗售。

概要

  • 洗售規則禁止投資者虧本出售證券,再次購買相同的證券,然後通過減少資本利得稅來實現這些稅收損失。
  • 減稅銷售是一種投資策略,可以幫助投資者減少給定納稅年度的應稅收入;投資者每年可以申請高達 3,000 美元的資本損失,以抵消他們的應稅收入(如果他們已婚共同申報)。
  • 避免違反洗售規則的常見策略是出售投資併購買具有類似風險的東西。

什麼是洗售?

當您虧本出售或交易股票或證券並且在出售後 30 天內(之前或之後),您購買了相同或“基本相同”的投資時,就會發生洗售。洗售規則是美國國稅局 (IRS) 制定的一項規定,目的是防止納稅人能夠要求人爲損失以最大化他們的稅收利益。

當不合格賬戶中發生虛售時,交易會被標記,並且損失會被添加到您購買的新的“基本相同”投資的成本基礎中。如果您繼續交易相同的投資,則每次交易都會結轉虧損,直到頭寸完全清算超過 30 天。

如果出售證券的個人的配偶或由該個人控制的公司在 30 天期限內購買相同或實質上等價的證券,則同樣的規則適用。

此外,您對新股票或證券的持有期(用於指定投資是否代表短期或長期資本收益)包括之前出售的股票或證券的持有期

受洗售規則約束的投資

洗售規則適用於不合格經紀賬戶和個人退休賬戶 (IRA) 中的股票或證券。虧本出售期權以及在 30 天內重新獲得相同的期權也違反了洗售規則。

IRS 在IRS 出版物 550中提供了關於什麼被視爲“基本相同”的投資的指導方針,因此可能會觸發洗售違規行爲,標題爲“投資收入和費用(包括資本收益和損失)。基本相同的投資可以包括經重組的公司發行的新舊證券,或同一公司的可轉換證券和普通股。

當投資者持有多個不同的投資賬戶時,洗售規則適用於投資者,而不是特定賬戶。美國國稅局要求經紀人跟蹤和報告同一非合格賬戶中相同CUSIP 號碼的任何銷售。但是,投資者有責任跟蹤和報告他們控制的所有其他賬戶中發生的任何銷售,包括屬於其配偶的任何賬戶。

通過減稅出售抵消資本收益

雖然一些投資者在日曆年末將注意力轉向稅收損失出售,但可以在全年使用此策略通過重新平衡或更換投資組合中的頭寸來捕捉稅收損失。資本損失首先用於抵消其他應稅資本收益。在此之後,每年最多 3,000 美元可用於抵消個人報稅人或已婚夫婦聯合報稅的其他應稅收入(已婚夫婦單獨報稅最高可達 1,500 美元)。

例如,如果投資者在一年中實現了 5,500 美元的長期損失,在他們提交所得稅時,他們可以使用其中的 2,000 美元來抵消其他資本收益的稅款,並使用 3,000 美元來抵消他們的稅款。普通收入。如果該投資者的長期資本利得稅率爲 20%(基於他們的收入),而他們的有效聯邦所得稅稅率爲 25%,則使用此策略可以將 5,500 美元的損失減少 1,150 美元。

根據他們居住的州,投資者也可能有資格減免州稅。剩餘的 500 美元資本損失可以結轉到未來的納稅年度。不幸的是,損失不能在死亡時轉移。

避免洗售的策略

有一些策略可以避免洗售,同時仍然利用應稅收益和損失。如果您擁有一隻經歷過虧損的個股,您可以通過額外購買該股票然後等待 31 天出售這些虧損的股票來避免洗售。這種策略的一個潛在缺點是它可以增加您對特定行業的市場敞口,並可能增加您的風險。

在同樣的情況下,投資者可能決定清算所持股份,確認損失,然後立即購買同樣能夠滿足其投資目標或投資組合配置的類似投資。例如,投資者可能決定出售可口可樂公司 ( KO ) 的股票,然後立即購買百事可樂公司 ( PEP ) 的類似投資。

同樣,投資者可能決定出售其Vanguard 500 指數基金(VFIAX) 的股份,並通過購買 Vanguard Total Stock Market ETF (VTI) 的股份來替代它們。

更正:2022 年 1 月 20 日。本文上一版本錯誤地指定了個人納稅人的抵銷金額。

推薦閱讀

相關文章

合格股息是否包含在總收入中?

雖然公司或共同基金支付給股東的大多數股息被視爲普通股息,但有些可能被視爲合格股息。在這些情況下,您的股息收入需繳納資本利得稅,而不是您的所得稅,後者較高。因此,合格的股息包含在納稅人的調整後總收入中;但是,這些股息的稅率低於普通股息。關鍵點支付給股東的所有股息必須計入其總收入,但符合條件的股息將獲得更優惠的稅收待遇。

自主 IRA 與傳統 IRA:有什麼區別?

個人退休賬戶(IRA) 是延稅儲蓄賬戶,旨在為退休提供收入來源。 IRA 的供款由個人賬戶所有者提供,並且根據 IRA 的特定類型,由個人的雇主提供,如 SEP-IRA 的情況。這些資金由一家金融機構持有,該機構將其投資於傳統資產,如股票、債券和共同基金。

IBAN 與 SWIFT 代碼:有什麼區別?

國際銀行帳號 (IBAN) 與環球銀行金融電信協會 (SWIFT) 代碼:概述當從一個國家到另一個國家進行銀行轉賬時,有兩種國際公認的標準化銀行賬戶識別方法:國際銀行帳號 (IBAN)和環球銀行金融電信協會 (SWIFT)代碼。這兩種方法的主要區別在於代碼傳達的信息。

拿現金還是再投資股息?優點和缺點

當您擁有的股票或基金支付股息時,您可以將現金收入囊中並像使用任何其他收入一樣使用它,或者您可以將股息再投資以購買更多股票。手頭有一點額外的現金可能很吸引人,但從長遠來看,將股息再投資確實可以獲得回報。重點摘要股息是公司或基金以每股為基礎給予其股東的獎勵(通常是現金)。

如何使用稅收地段來少繳稅

近年來的一系列稅單,最終導致了 2017 年的減稅和就業法案(TCJA),爲投資者提供了節省長期資本收益和股息的巨大機會。但充分利用這些變化的方法是使用稅收來管理您的投資購買和銷售,並將該收入報告給美國國稅局 (IRS)。出於稅收目的,在單筆交易中購買的證券被稱爲“大量”。

看漲期權和看跌期權的稅務處理

在交易期權之前建立對稅法的基本了解至關重要。在本文中,我們將研究看漲期權和看跌期權在美國是如何徵稅的。即,我們將研究執行的看漲期權和看跌期權,以及自行交易的期權。我們還將討論洗售規則和跨式的稅收處理。在繼續之前,請注意作者不是稅務專業人士。本文應僅作為期權稅收處理的介紹。建議進一步盡職調查或諮詢稅務專業人士。

相關詞條

銀行本票定義

什麼是本票?銀行本票是進行大額付款的安全方式。支票本身是由銀行或信用合作社等金融機構針對其自有資金開具的。當您向銀行索取本票時,資金會從您的賬戶轉入銀行賬戶,然後銀行代表(通常是出納員)將其簽名給指定的第三方。 (支票將包括收款人和匯款人的姓名。)購買本票的客戶支付支票的全部面值,並且通常還爲服務支付少量溢價。

關聯儲蓄賬戶

什麼是關聯儲蓄賬戶?關聯儲蓄賬戶是與另一個賬戶相關聯的儲蓄賬戶,例如支票或可轉讓提款 (NOW)賬戶。通常,關聯儲蓄賬戶與客戶的其他賬戶在同一家銀行持有,從而更容易在賬戶之間轉移資金。要點關聯的儲蓄賬戶與另一個賬戶相關聯,例如支票或可轉讓的提款賬戶,使賬戶之間的資金轉移更加容易。鏈接帳戶有時稱爲打包帳戶。

信託過失

什麼是信託過失?信託過失是一種職業瀆職行爲,其中一個人未能履行其信託義務和責任。受託人對其客戶負有某些責任。當受託人因疏忽對受託人造成損害時,即爲信託過失。關鍵點受託人是負責監督另一方的金融賬戶或資產的個人或實體。信託過失是一種職業瀆職行爲,其中一個人未能履行其信託義務和責任。

抵押借貸義務

什麼是抵押借貸義務 (CBLO)?抵押借貸義務 (CBLO) 是一種貨幣市場工具,代表借款人和貸方之間關於貸款條款和條件的義務。 CBLO 允許那些被限制使用印度銀行同業拆借貨幣市場的人參與短期貨幣市場。關鍵點CBLO 是一種貨幣市場工具,代表借款人和貸款人之間的義務。

資本利得稅定義

2022 年長期資本收益稅率申請狀態0% 15% 20%單身的高達 41,675 美元41,675 美元至 459,750 美元超過 459,750 美元戶主高達 55,800 美元55,800 美元至 488,500 美元超過 488,500 美元已婚共同申報和未亡配偶高達 83,350 美元83,

稅收損失收集定義

什麼是稅收損失收穫?稅收損失收穫是及時以虧損方式出售證券,以抵消因出售其他證券獲利而應繳納的資本利得稅金額。這種策略最常用於限制短期資本收益的應繳稅額,通常以高於長期資本收益的稅率徵稅。但是,該方法也可以抵消長期資本收益。這種策略可以幫助保持投資者投資組合的價值,同時降低資本利得稅的成本。