403(b) vs. Roth IRA：概述
403(b) 計劃和Roth 個人退休賬戶 (IRA)都是指定用於退休計劃的工具。羅斯 IRA 是任何人都可以使用的個人退休計劃工具。值得注意的是，403(b) 計劃與 401(k) 計劃相似，因爲它們都是由僱主提供的，但提供哪種計劃取決於僱主的類型。
403(b) 計劃是一種退休賬戶，只能由公立學校系統、非營利組織以及一些教堂和醫院提供。如果您屬於此類就業，您可能想知道這兩種車輛之間的差異以及如何優化它們的使用。
重點摘要
- 403(b) 和羅斯個人退休賬戶 (IRA) 都是用於退休投資的工具。
- 403(b) 賬戶由公共僱主和某些非營利性免稅僱主提供。
- 任何人都可以開設 Roth IRA。
- 403(b) 和 Roth IRA 有不同的規則和最大供款限額。
403(b)
401(k) 計劃和 403(b) 計劃都是通過僱主提供的。當這些計劃可供您使用時，它們提供了一個很好的機會來節省並可能以匹配福利的形式獲得額外的報酬。匹配福利與您爲計劃供款的金額相匹配，通常是一美元一美元，最高可達指定限額。
403(b) 計劃的投資選項由您的僱主決定。投資 403(b) 計劃的員工必須在該計劃內的可用投資中進行選擇。因此，每個僱主的 403(b) 計劃可能不同，因此閱讀細則並瞭解選項很重要。一般而言，除了匹配福利外，計劃還可以提供特殊計劃賬戶選項、貸款和其他允許使用現金的條款。
值得注意的是，403(b) 計劃有最大供款限額，每年確定這一限額很重要，因爲它們隨着年度生活成本調整而增加。 2022 年，您可以捐款 20,500 美元（2023 年爲 22,500 美元）。
50 歲以上的員工可以選擇在 2022 年額外繳納 6,500 美元的補繳款，總額爲 27,000 美元（2023 年補繳額爲 7,500 美元，總額爲 30,000 美元）。綜合而言，僱員和僱主在 2022 年總共可以貢獻 61,000 美元（2023 年爲 66,000 美元）。
403(b) 計劃如何徵稅
在 403(b) 計劃中，預定供款會在計算稅款之前從您的薪水中扣除。這稱爲稅前供款，它被認爲是一種稅收減免，因爲它降低了應稅收入。
例如，一個人在一個工資期內賺取 3,000 美元並屬於 15% 的稅率範圍，則需繳納 450 美元的所得稅。如果同一個人向 403(b) 計劃供款 500 美元，則稅款按 2,500 美元的收入計算，使稅單達到 375 美元。
使用這些計算，403(b) 參與者在退休賬戶中做出了重大貢獻，並在貢獻時節省了 75 美元的稅款；但是，您對 Roth IRA 的任何供款始終可以提取，免稅和免罰金。
對 403(b) 計劃的供款是使用稅前資金進行的，這意味着您將對分配繳稅，而對 Roth IRA 的供款來自稅後資金，從而實現免稅分配。
因爲 403(b) 供款是稅前的，所以您必須爲退休時的提款繳稅。可以在 59½ 歲時開始分配而不受處罰。這些提款的稅率取決於提款時您所屬的稅級。
403(b) 計劃的另一個稅收優勢是計劃資產的增長是延稅的。這意味着計劃中收到的所有股息、利息和資本收益都是免稅累積的，直到它們作爲收入提取。
羅斯愛爾蘭共和軍
除非在 403(b) 計劃中提供，否則 Roth IRA 通常通過單獨的個人賬戶進行投資。無論如何，羅斯 IRA 的規則都是一樣的。
個人羅斯 IRA 可以通過美國幾乎任何一家大型經紀公司開設。 Charles Schwab、Vanguard、E-Trade 和 TD Ameritrade 都提供 Roth IRA。 403(b) 和 Roth IRA 之間的主要區別之一是 Roth IRA 通常是一個獨立的個人賬戶，不需要通過就業變化進行調整。
403(b) 計劃將由僱主持有，而個人 Roth IRA 則由經紀公司持有，如果您換工作，則無需進行管理調整。如果您離開僱主，403(b) 賬戶通常仍保持開放狀態，但許多投資者通常會轉移資金以進行整合。
Roth IRA 沒有匹配福利的優勢，因此，您向 Roth IRA 投入的所有資金都是您自己的。 2022 年，您最多可以向 Roth IRA 存入 6,000 美元（2023 年爲 6,500 美元）。如果您年滿 50 歲或以上，您可以額外繳納 1,000 美元的追補捐款，2022 年總額爲 7,000 美元，2023 年總額爲 7,500 美元。
允許向 Roth IRA 供款有收入限制。在 2022 年，如果您是夫妻共同申報，並且您的修正後調整後總收入 (MAGI)低於 204,000 美元（2023 年爲 218,000 美元），您可以繳納最高金額。如果您的收入在 204,000 美元至 214,000 美元之間（2023 年爲 218,000 美元至 228,000 美元），您可以減少供款。如果它是 214,000 美元或更多（2023 年爲 228,000 美元），則您不能爲當年的 Roth IRA 供款。
如果您單獨提交，則 2022 年的這些金額爲 129,000 美元（2023 年爲 138,000 美元）、129,000 美元至 144,000 美元（2023 年爲 138,000 美元至 153,000 美元）和 144,000 美元或更多（2023 年爲 153,000 美元）。
如果您已婚並單獨申報並且在一年中的任何時間與您的配偶同住，並且您的 MAGI 爲 10,000 美元或更高，則您不能供款。 403(b) 沒有收入限制。這些規則適用於 2022 年和 2023 年。
| 2022 Roth IRA 供款限額和收入門檻 | ||
|---|---|---|
| 備案狀態 | 2022 麥琪 | 貢獻限額 |
| 已婚聯合申報（或符合條件的寡婦（寡婦）） | ||
| 少於 204,000 美元 | 6,000 美元（50 歲以上則爲 7,000 美元） | |
| 204,000 美元至 213,999 美元 | 開始逐步淘汰 | |
| 214,000 美元或更多 | 沒有資格獲得直接 Roth IRA | |
| 已婚分開申報（並且您在一年中的任何時間都與您的配偶同住） | ||
| 少於 10,000 美元 | 開始逐步淘汰 | |
| 10,000 美元或更多 | 沒有資格獲得直接 Roth IRA | |
| 單身、戶主或已婚人士單獨申報（並且您在去年的任何時候都沒有與您的配偶同住） | ||
| 少於 129,000 美元 | 6,000 美元（50 歲以上則爲 7,000 美元） | |
| 129,000 美元至 143,999 美元 | 開始逐步淘汰 | |
| 144,000 美元或更多 | 沒有資格獲得直接 Roth IRA | |
| 2023 Roth IRA 供款限額和收入門檻 | ||
|---|---|---|
| 備案狀態 | 2023 麥琪 | 貢獻限額 |
| 已婚聯合申報（或符合條件的寡婦（寡婦）） | ||
| 少於 $218,000 | 6,500 美元（50 歲以上則爲 7,500 美元） | |
| 218,000 美元至 227,999 美元 | 開始逐步淘汰 | |
| 228,000 美元或更多 | 沒有資格獲得直接 Roth IRA | |
| 已婚分開申報（並且您在一年中的任何時間都與您的配偶同住） | ||
| 少於 10,000 美元 | 開始逐步淘汰 | |
| 10,000 美元或更多 | 沒有資格獲得直接 Roth IRA | |
| 單身、戶主或已婚人士單獨申報（並且您在去年的任何時候都沒有與您的配偶同住） | ||
| 少於 138,000 美元 | 6,500 美元（50 歲以上則爲 7,500 美元） | |
| 138,000 美元至 152,999 美元 | 開始逐步淘汰 | |
| 153,000 美元或更多 | 沒有資格獲得直接 Roth IRA | |
羅斯 IRA 是如何徵稅的
403(b) 和 Roth IRA 車輛之間的其他一些重大差異與稅收有關。 Roth IRA 供款被視爲稅後供款。從本質上講，您是從自己的口袋裏捐款，據信這筆錢已經按照標準所得稅法規徵稅。羅斯 IRA 沒有稅收減免。
在 Roth IRA 中的收入是免稅的，從 Roth IRA 中提取資金在退休時也是免稅的。如果滿足所有其他條件，Roth IRA 還允許在賬戶成立五週年後免稅提款。
選擇合適的工具
在考慮 403(b) 與 Roth IRA 時，您不限於開設其中一個。在規劃您的退休儲蓄時，同時擁有這兩種類型的賬戶可能是有益的；但是，如果兩者都有，您可能希望在分配資金時選擇優先考慮哪一個。請注意，在爲這兩個計劃供款時，有關於供款限額的特殊規定。
如果有員工匹配，403(b) 賬戶通常是最佳選擇，因爲這是除了您的薪水之外還給您的錢。不過，您將不得不在退休時爲這些資金納稅，因此請記住您當時的預期稅率，並相應地減去未來的預測。
如果您對 Roth IRA 感興趣，最好儘快開戶，以便在 5 週年之後享受提款福利。一旦您的 Roth IRA 開放，您可以根據最大限制每年貢獻多少。通常，最好先將您的 403(b) 供款最大化，然後再爲您的 Roth IRA 供款。
我可以同時擁有 403(b) 和羅斯個人退休賬戶 (IRA) 嗎？
是的，您可以同時擁有這兩種投資工具，只要您保持在羅斯個人退休賬戶 (IRA) 的收入限額以下。與沒有收入上限的 403(b) 不同，您在一年內可以賺取多少並仍然向 Roth IRA 提供稅收優惠的捐款是有上限的。如果您的收入超過 Roth IRA 的最高限額，那麼您仍然可以爲您的 403(b) 計劃供款。
如果我換工作，我可以保留我的 Roth IRA 賬戶嗎？
是的。 IRA 與僱主贊助的計劃分開存在。通常，它們由經紀公司或銀行持有，取決於您自己做出的貢獻，獨立於您的僱主。
我可以爲我的 403(b) 貢獻多少？
2022 年的捐款限額爲 20,500 美元，2023 年爲 22,500 美元。如果您年滿 50 歲，您可以在 2022 年和 2023 年分別追加補繳最多 6,500 美元和 7,500 美元。
綜述
Roth IRA 和 403(b) 計劃是您退休的補充工具。雖然 Roth IRA 允許您的供款免稅增長，但您可以爲 403(b) 計劃供款更多。除了更高的限額外，403(b) 計劃還提供僱主匹配選項，這基本上是您退休後的免費資金。使用這兩種工具是您退休的明智策略。