403(b) vs. Roth IRA：概述
403(b) 计划和Roth 个人退休账户 (IRA)都是指定用于退休计划的工具。罗斯 IRA 是任何人都可以使用的个人退休计划工具。值得注意的是，403(b) 计划与 401(k) 计划相似，因为它们都是由雇主提供的，但提供哪种计划取决于雇主的类型。
403(b) 计划是一种退休账户，只能由公立学校系统、非营利组织以及一些教堂和医院提供。如果您属于此类就业，您可能想知道这两种车辆之间的差异以及如何优化它们的使用。
概要
- 403(b) 和罗斯个人退休账户 (IRA) 都是用于退休投资的工具。
- 403(b) 账户由公共雇主和某些非营利性免税雇主提供。
- 任何人都可以开设 Roth IRA。
- 403(b) 和 Roth IRA 有不同的规则和最大供款限额。
403(b)
401(k) 计划和 403(b) 计划都是通过雇主提供的。当这些计划可供您使用时，它们提供了一个很好的机会来节省并可能以匹配福利的形式获得额外的报酬。匹配福利与您为计划供款的金额相匹配，通常是一美元一美元，最高可达指定限额。
403(b) 计划的投资选项由您的雇主决定。投资 403(b) 计划的员工必须在该计划内的可用投资中进行选择。因此，每个雇主的 403(b) 计划可能不同，因此阅读细则并了解选项很重要。一般而言，除了匹配福利外，计划还可以提供特殊计划账户选项、贷款和其他允许使用现金的条款。
值得注意的是，403(b) 计划有最大供款限额，每年确定这一限额很重要，因为它们随着年度生活成本调整而增加。 2022 年，您可以捐款 20,500 美元（2023 年为 22,500 美元）。
50 岁以上的员工可以选择在 2022 年额外缴纳 6,500 美元的补缴款，总额为 27,000 美元（2023 年补缴额为 7,500 美元，总额为 30,000 美元）。综合而言，雇员和雇主在 2022 年总共可以贡献 61,000 美元（2023 年为 66,000 美元）。
403(b) 计划如何征税
在 403(b) 计划中，预定供款会在计算税款之前从您的薪水中扣除。这称为税前供款，它被认为是一种税收减免，因为它降低了应税收入。
例如，一个人在一个工资期内赚取 3,000 美元并属于 15% 的税率范围，则需缴纳 450 美元的所得税。如果同一个人向 403(b) 计划供款 500 美元，则税款按 2,500 美元的收入计算，使税单达到 375 美元。
使用这些计算，403(b) 参与者在退休账户中做出了重大贡献，并在贡献时节省了 75 美元的税款；但是，您对 Roth IRA 的任何供款始终可以提取，免税和免罚金。
对 403(b) 计划的供款是使用税前资金进行的，这意味着您将对分配缴税，而对 Roth IRA 的供款来自税后资金，从而实现免税分配。
因为 403(b) 供款是税前的，所以您必须为退休时的提款缴税。可以在 59½ 岁时开始分配而不受处罚。这些提款的税率取决于提款时您所属的税级。
403(b) 计划的另一个税收优势是计划资产的增长是延税的。这意味着计划中收到的所有股息、利息和资本收益都是免税累积的，直到它们作为收入提取。
罗斯爱尔兰共和军
除非在 403(b) 计划中提供，否则 Roth IRA 通常通过单独的个人账户进行投资。无论如何，罗斯 IRA 的规则都是一样的。
个人罗斯 IRA 可以通过美国几乎任何一家大型经纪公司开设。 Charles Schwab、Vanguard、E-Trade 和 TD Ameritrade 都提供 Roth IRA。 403(b) 和 Roth IRA 之间的主要区别之一是 Roth IRA 通常是一个独立的个人账户，不需要通过就业变化进行调整。
403(b) 计划将由雇主持有，而个人 Roth IRA 则由经纪公司持有，如果您换工作，则无需进行管理调整。如果您离开雇主，403(b) 账户通常仍保持开放状态，但许多投资者通常会转移资金以进行整合。
Roth IRA 没有匹配福利的优势，因此，您向 Roth IRA 投入的所有资金都是您自己的。 2022 年，您最多可以向 Roth IRA 存入 6,000 美元（2023 年为 6,500 美元）。如果您年满 50 岁或以上，您可以额外缴纳 1,000 美元的追补捐款，2022 年总额为 7,000 美元，2023 年总额为 7,500 美元。
允许向 Roth IRA 供款有收入限制。在 2022 年，如果您是夫妻共同申报，并且您的修正后调整后总收入 (MAGI)低于 204,000 美元（2023 年为 218,000 美元），您可以缴纳最高金额。如果您的收入在 204,000 美元至 214,000 美元之间（2023 年为 218,000 美元至 228,000 美元），您可以减少供款。如果它是 214,000 美元或更多（2023 年为 228,000 美元），则您不能为当年的 Roth IRA 供款。
如果您单独提交，则 2022 年的这些金额为 129,000 美元（2023 年为 138,000 美元）、129,000 美元至 144,000 美元（2023 年为 138,000 美元至 153,000 美元）和 144,000 美元或更多（2023 年为 153,000 美元）。
如果您已婚并单独申报并且在一年中的任何时间与您的配偶同住，并且您的 MAGI 为 10,000 美元或更高，则您不能供款。 403(b) 没有收入限制。这些规则适用于 2022 年和 2023 年。
| 2022 Roth IRA 供款限额和收入门槛 | ||
|---|---|---|
| 备案状态 | 2022 麦琪 | 贡献限额 |
| 已婚联合申报（或符合条件的寡妇（寡妇）） | ||
| 少于 204,000 美元 | 6,000 美元（50 岁以上则为 7,000 美元） | |
| 204,000 美元至 213,999 美元 | 开始逐步淘汰 | |
| 214,000 美元或更多 | 没有资格获得直接 Roth IRA | |
| 已婚分开申报（并且您在一年中的任何时间都与您的配偶同住） | ||
| 少于 10,000 美元 | 开始逐步淘汰 | |
| 10,000 美元或更多 | 没有资格获得直接 Roth IRA | |
| 单身、户主或已婚人士单独申报（并且您在去年的任何时候都没有与您的配偶同住） | ||
| 少于 129,000 美元 | 6,000 美元（50 岁以上则为 7,000 美元） | |
| 129,000 美元至 143,999 美元 | 开始逐步淘汰 | |
| 144,000 美元或更多 | 没有资格获得直接 Roth IRA | |
| 2023 Roth IRA 供款限额和收入门槛 | ||
|---|---|---|
| 备案状态 | 2023 麦琪 | 贡献限额 |
| 已婚联合申报（或符合条件的寡妇（寡妇）） | ||
| 少于 $218,000 | 6,500 美元（50 岁以上则为 7,500 美元） | |
| 218,000 美元至 227,999 美元 | 开始逐步淘汰 | |
| 228,000 美元或更多 | 没有资格获得直接 Roth IRA | |
| 已婚分开申报（并且您在一年中的任何时间都与您的配偶同住） | ||
| 少于 10,000 美元 | 开始逐步淘汰 | |
| 10,000 美元或更多 | 没有资格获得直接 Roth IRA | |
| 单身、户主或已婚人士单独申报（并且您在去年的任何时候都没有与您的配偶同住） | ||
| 少于 138,000 美元 | 6,500 美元（50 岁以上则为 7,500 美元） | |
| 138,000 美元至 152,999 美元 | 开始逐步淘汰 | |
| 153,000 美元或更多 | 没有资格获得直接 Roth IRA | |
罗斯 IRA 是如何征税的
403(b) 和 Roth IRA 车辆之间的其他一些重大差异与税收有关。 Roth IRA 供款被视为税后供款。从本质上讲，您是从自己的口袋里捐款，据信这笔钱已经按照标准所得税法规征税。罗斯 IRA 没有税收减免。
在 Roth IRA 中的收入是免税的，从 Roth IRA 中提取资金在退休时也是免税的。如果满足所有其他条件，Roth IRA 还允许在账户成立五周年后免税提款。
选择合适的工具
在考虑 403(b) 与 Roth IRA 时，您不限于开设其中一个。在规划您的退休储蓄时，同时拥有这两种类型的账户可能是有益的；但是，如果两者都有，您可能希望在分配资金时选择优先考虑哪一个。请注意，在为这两个计划供款时，有关于供款限额的特殊规定。
如果有员工匹配，403(b) 账户通常是最佳选择，因为这是除了您的薪水之外还给您的钱。不过，您将不得不在退休时为这些资金纳税，因此请记住您当时的预期税率，并相应地减去未来的预测。
如果您对 Roth IRA 感兴趣，最好尽快开户，以便在 5 周年之后享受提款福利。一旦您的 Roth IRA 开放，您可以根据最大限制每年贡献多少。通常，最好先将您的 403(b) 供款最大化，然后再为您的 Roth IRA 供款。
我可以同时拥有 403(b) 和罗斯个人退休账户 (IRA) 吗？
是的，您可以同时拥有这两种投资工具，只要您保持在罗斯个人退休账户 (IRA) 的收入限额以下。与没有收入上限的 403(b) 不同，您在一年内可以赚取多少并仍然向 Roth IRA 提供税收优惠的捐款是有上限的。如果您的收入超过 Roth IRA 的最高限额，那么您仍然可以为您的 403(b) 计划供款。
如果我换工作，我可以保留我的 Roth IRA 账户吗？
是的。 IRA 与雇主赞助的计划分开存在。通常，它们由经纪公司或银行持有，取决于您自己做出的贡献，独立于您的雇主。
我可以为我的 403(b) 贡献多少？
2022 年的捐款限额为 20,500 美元，2023 年为 22,500 美元。如果您年满 50 岁，您可以在 2022 年和 2023 年分别追加补缴最多 6,500 美元和 7,500 美元。
结论
Roth IRA 和 403(b) 计划是您退休的补充工具。虽然 Roth IRA 允许您的供款免税增长，但您可以为 403(b) 计划供款更多。除了更高的限额外，403(b) 计划还提供雇主匹配选项，这基本上是您退休后的免费资金。使用这两种工具是您退休的明智策略。