股东权益的组成部分是什么?

  |  

投资者和公司会计专业人士分析股东权益(SE) 以确定公司如何使用和管理初始投资并确定公司估值。股东权益简单地计算为公司总资产减去公司总负债。但是有几个组成部分构成了这种净值计算,我们将在本文中对其进行回顾。

概要

  • 股东权益是公司在其所有资产都转换为现金并清偿所有债务的情况下可以返还给股东的金额。
  • 股东权益计算中包括的四个组成部分是流通股、额外实收资本、留存收益和库存股。
  • 如果股东权益为正,则公司有足够的资产来支付其负债;如果它是负数,则公司的负债超过其资产。
  • 股东权益是一种财务指标,可帮助投资者评估公司的价值及其长期可持续性。

流通股

流通股数量是股东权益的组成部分。它是已出售给投资者但未被公司回购的公司股票数量。它代表公司已向公众投资者、公司高管和公司内部人员发行的股票总额,包括限制性股票

这个数字包括普通股的面值,以及公司已售出的任何优先股的面值。流通股也是其他计算的重要组成部分,例如市值每股收益(EPS) 的计算。

资本的额外支付

股东权益还包括为高于规定面值的股票支付的金额,称为额外实收资本(APIC)。这个数字是从普通股和优先股的面值与各自出售的价格以及新出售的股票之间的差异得出的。

APIC 仅在投资者直接从公司购买股票时发生。它代表投资者在公司首次公开募股(IPO)期间为公司股票支付的超过股票面值的额外金额。您可以在公司资产负债表的权益部分找到 APIC 数字。

留存收益

当一家公司保留收入而不是将其作为股息支付给股东时,公司的留存收益账户就会产生正余额。公司经常使用留存收益来偿还债务或对业务进行再投资。

该数字包含在股东权益中,通常是此计算中最大的项目。您可以在资产负债表的股东权益下或单独的留存收益表中找到公司的留存收益。公司可以将其留存收益称为“留存率”或“留存盈余”。

库存股票

股东权益中最后一项是库存股,即公司从投资者手中回购的股份数量。公司将在其库房中持有自己的股票以备后用。它可能会在以后出售股票以筹集资金,也可能会用它来防止恶意收购

库存股票减少了公司资产负债表上的总股东权益。这个数字是从公司的总股本中减去的,因为一旦回购,它代表投资者可用的股票数量较少。

一家公司在其资产负债表的权益部分将其库存股票列为负数。库存股票也可以称为“库存股票”或“重新获得的股票”。

结论

最终,股东权益用于评估公司的整体价值。但是需要资产负债表计算的许多组成部分来更深入地了解公司的财务管理。通过计算股东权益,投资者可以确定一家公司是否有足够的资产来支付其负债,这是决定一家公司是风险投资还是安全投资的重要因素。

然而,股东权益只是投资者在评估公司财务状况时可能考虑的众多指标之一。您还可以通过查看公司的流动性、偿付能力、盈利能力和运营效率来衡量公司的财务状况

推荐阅读

相关文章

如何计算 ETF 的价值

交易所交易基金,以首字母缩略词ETF更为人所知,是一种在不单独持有任何一只股票的情况下获得多只个股的好方法。与共同基金不同,ETF 全天交易,就像持有的基础股票一样。因此,虽然投资 ETF 是一种在不承担特定风险的情况下广泛接触股票、债券或商品的好方法,但计算业绩可能有点棘手。

房地产经纪人与经纪人与房地产经纪人的差异

计划购买或出售房屋?您很有可能会与房地产经纪人、经纪人或房地产经纪人合作。尽管所有这些房地产专业人士都获得了帮助您购买、出售或出租房屋的许可,但他们彼此不同,尤其是在他们的资格和他们所占据的专业阶梯的哪一级方面。这是你需要知道的。重点房地产经纪人拥有专业执照,可以帮助人们购买、出售和出租房地产。

比较授权股份与流通股

授权股与流通股:概述了解股市术语可以让投资者做出适当、明智的决定。由于它与公司股票有关,因此了解授权股票和流通股之间的差异对于准确计算与公司财务稳定性有关的重要比率是相关的。重点授权股份是公司允许向投资者发行的最大股份数量,如其公司章程所述。流通股是从可用授权股数中向投资者发行或出售的实际股份。

分析资产负债表时的主要关注点

基本面分析师在评估公司价值或考虑投资机会时,通常从检查资产负债表开始。这是因为资产负债表是公司资产和负债在单个时间点的快照,而不是像损益表那样分布在一年的过程中。资产负债表包含许多重要信息,其中一些更重要的是要重点了解公司的偿付能力和业务往来。关键点公司的资产负债表是单个时间点的资产和负债的快照。

了解 Apple 的资本结构

Apple Inc. (AAPL) 是 21 世纪最大、可以说是最成功的公司。从 1976 年在加利福尼亚车库的卑微起步到截至 2022 年 1 月的 3 万亿美元市值,Apple 的成功来自于成为领先的创新者,不仅在技术领域,而且在金融领域。人们只需要检查公司资本结构的转变,就可以见证苹果能多快适应其环境。

股息如何影响股东权益

公司向股东支付现金股利时,其股东权益减去所有已支付股利的总价值;但是,股息的影响会因公司支付的股息种类而异。股票股利对股东权益的影响与现金股利不同。重点摘要公司发行股息作为奖励现有股东和鼓励新投资者购买股票的一种方式。公司可以以现金、公司额外股票或两者结合的形式支付股息。要计算股东权益,请将公司资产负债表上列出的总资产

相关词条

甜味剂定义

什么是甜味剂?甜味剂是一种特殊的功能或好处,它被添加到债券或优先股等债务工具中,以使其更受潜在投资者的青睐。两种流行的甜味剂形式是认股权证和权利,它们允许持有人在以后将证券转换为股票或以低于市场的价格购买股票。甜味剂也被称为起泡剂、皱纹剂或花里胡哨。

EV多重定义

什么是 EBIT/EV 倍数? EBIT/EV 倍数是息税前利润 (EBIT) 除以企业价值(EV) 的简写,是用于衡量公司“收益收益率”的财务比率。以 EBIT/EV 倍数作为收益收益率和价值的代表的概念是由着名的价值投资者兼哥伦比亚商学院教授 Joel Greenblatt 提出的。

市场换算价格定义

什么是市场转换价格?市场转换价格是投资者在行使选择权将可转换证券(通常是债券或优先股)转换为普通股时支付的每股金额。市场转换价格是通过将可转换证券的市场价格除以其转换比率来计算的。关键点市场转换价格是投资者在行使将可转换证券转换为普通股的选择权时为股票支付的金额。

额外实收资本 (APIC)

什么是额外实收资本 (APIC)?额外实收资本 (APIC) 是一个会计术语,指投资者支付的金额超过股票面值价格。 APIC 通常被称为“超过面值的出资”,当投资者在首次公开募股(IPO) 阶段直接从公司购买新发行的股票时,就会发生 APIC。APIC,在股东权益(SE) 部分中逐项列出资产负债表,被视为公司的获利机会

股东权益 (SE) 定义

什么是股东权益(SE)?股东权益(SE)一词是指公司的净资产或如果公司在偿还所有债务后清算,将返还给股东的总金额。因此,SE 是所有者在所有债务清偿后对资产的剩余索取权。股东权益等于公司的总资产减去总负债。留存收益是股东权益的一部分,任何投资于公司的资本也是如此。

库存股票(库存股)

什么是库存股(Treasury Shares)?库存股票,也称为库存股票或重新获得的股票,是指发行公司从股东手中回购的以前流通在外的股票。结果是公开市场上的流通股总数减少。这些股票已发行但不再流通,不包括在股息分配或每股收益(EPS) 的计算中。要点库存股票是以前已被回购并由发行公司持有的流通股。库存股票减少了公司资产