經營性現金流量是企業日常活動產生的現金流量。經營現金流從損益表中的淨收入開始，以現金形式加回，然後包含營運資本的任何變化（增加或減少）。
為了製定避免運營現金下降的戰略，企業應專注於最大化淨收入和優化效率比率。
以下因素都會減少經營活動產生的現金流量：
1、淨收入減少
現金流量表從淨收入開始，淨收入等於收入減去所有成本，包括稅收。由於經營現金流從淨收入開始，淨收入的任何變化都會影響經營活動的現金流。如果收入下降或成本增加，導致淨利潤減少，這將導致經營活動產生的現金流量減少。
2. 營運資金變動
經營活動產生的現金最重要的用途是營運資金的變化，包括流動資產和流動負債。流動資產和負債的增減反映在現金流量表中。從一個時期到另一個時期資產的增長或負債的減少構成了現金的使用並減少了經營活動的現金流量。
營運資金管理是通過效率比率來評估的，例如庫存周轉率、未結銷售天數和未結應付天數。
降低庫存周轉率
存貨周轉率是通過找出一個時期內的銷售額與期末存貨的比率來計算的。較低的庫存周轉率通常表明庫存管理效率較低。糟糕的庫存管理會在任何給定時間擴大資產負債表上的庫存水平，這意味著庫存沒有被出售。這是一種減少運營現金流的現金使用。
未結銷售天數的增長
未結銷售額天數衡量公司從客戶那裡收取現金的速度。該指標的計算方法是將一個時期的天數乘以該時期的應收賬款與信貸銷售額的比率。如果未結銷售的天數增加，則表明應收賬款收款做法不佳，這意味著公司沒有從所售商品中獲得報酬。這導致更高的流動資產，構成減少經營活動現金流量的現金使用。
應付未償天數下降
應付未付天數衡量企業向供應商付款的速度。它是通過將期間的天數乘以期間的應付賬款與收入成本的比率來計算的。當應付賬款天數減少時，公司與供應商達成和解的時間就會減少，這意味著它向供應商付款的速度更快，資金也更快地流出。這減少了資產負債表上的應付賬款。減少流動負債是使用現金，這會減少經營活動產生的現金流量。
歸納總結
來自運營的現金流量是一個重要的指標，它表明公司從其業務活動中產生了多少現金。它的大部分功能來自損益表和資產負債表，例如淨收入和營運資金。構成這些行項目的因素（例如銷售額、成本、庫存、應收賬款和應付賬款）的變化都會影響運營現金流。