什麼是反洗錢 (AML)？
反洗錢 (AML) 是指旨在揭露將非法資金僞裝成合法收入的行爲的法律、法規和程序網絡。洗錢旨在掩蓋從小規模逃稅和販毒到公共腐敗和資助被指定爲恐怖組織的團體等犯罪活動。
反洗錢立法是對金融業的發展、國際資本管制的解除以及進行復雜的金融交易鏈越來越容易的回應。
聯合國高級別小組估計，每年的洗錢流量爲 1.6 萬億美元，佔 2020 年全球 GDP 的 2.7%。
重點摘要
- 反洗錢 (AML) 努力旨在使隱藏犯罪利潤變得更加困難。
- 犯罪分子利用洗錢使非法資金看起來有合法來源。
- 反洗錢法規要求金融機構制定複雜的客戶盡職調查計劃，以評估洗錢風險並檢測可疑交易。
瞭解反洗錢 (AML)
美國的反洗錢法規已從 1970 年《銀行保密法》要求銀行報告超過 10,000 美元現金存款的要求擴大到要求金融機構對客戶進行盡職調查並尋找和報告可疑交易的複雜監管框架。歐盟和其他司法管轄區也採取了類似措施。
瞭解您的客戶
對於銀行而言，合規始於驗證新客戶的身份，這一過程有時稱爲瞭解您的客戶 (KYC) 。除了確定客戶的身份外，銀行還需要了解客戶活動的性質，並覈實存入的資金來自合法來源。
KYC 流程還要求銀行和經紀人根據犯罪嫌疑人、受到經濟制裁的個人和公司以及“政治人物”（外國公職人員、他們的家人和親密夥伴）名單篩選新客戶。
洗錢可分爲三個步驟：
- 將非法資金存入金融系統
- 旨在隱藏資金非法來源的交易，稱爲“分層”
- 使用洗錢資金購買房地產、金融工具或商業投資
KYC 流程旨在在第一個存款窗口停止此類計劃。
客戶盡職調查
客戶盡職調查是 KYC 流程不可或缺的一部分，例如通過確保潛在客戶提供的信息準確且合法。但這也是一個不斷延伸到新老客戶及其交易的過程。
客戶盡職調查需要對每個客戶構成的洗錢風險進行持續評估，並使用基於風險的方法對那些被確定爲較高不合規風險的人進行更密切的盡職調查。這包括在客戶被添加到制裁和其他 AML 名單時對其進行識別。
根據美國財政部的金融犯罪執法網絡，美國客戶盡職調查的四個核心要求是：
- 識別和驗證客戶的身份
- 識別和驗證在開戶公司中擁有 25% 或以上股份的受益所有人的身份
- 瞭解客戶關係的性質和目的以制定客戶風險概況
- 進行持續監控以識別和報告可疑交易並更新客戶信息
客戶盡職調查旨在發現洗錢策略，包括分層和結構化，也稱爲“ smurfing ”——將大額洗錢交易拆分爲較小的交易，以規避報告限制並避免審查。
防止分層的一項規則是 AML 持有期，這要求存款在賬戶中至少保留五個交易日，然後才能轉移到其他地方。
金融機構必須制定和實施書面的反洗錢合規政策，該政策主要由高級管理人員書面批准，並由指定的反洗錢合規官監督。這些計劃必須指定“進行持續客戶盡職調查的基於風險的程序”並進行“持續監控以識別和報告可疑交易”。
一些反洗錢要求適用於個人和金融機構。值得注意的是，美國居民必須在IRS 表格 8300上向美國國稅局報告超過 10,000 美元的現金收據。該要求適用於 24 小時內的多次相關付款或 12 個月內的多次相關交易，總金額超過 10,000 美元。
反洗錢的歷史
打擊非法所得的努力可以追溯到幾個世紀前，而“洗錢”一詞只有大約 100 年的歷史，並且被廣泛使用的時間不到 50 年。
美國反洗錢立法的第一個主要部分是 1970 年的《銀行保密法》，該法案的通過部分是爲了阻止有組織的犯罪。除了要求銀行報告超過 10,000 美元的現金存款外，該立法還要求銀行識別進行交易的個人並保存交易記錄。美國最高法院於 1974 年維持了《銀行保密法》的合憲性，同年“洗錢”在水門事件醜聞中被廣泛使用。
1980 年代通過了更多立法，以打擊販毒，1990 年代擴大金融監管，2000 年代切斷對恐怖組織的資助。
1989 年，當一組國家和國際組織成立金融行動特別工作組(FATF) 時，反洗錢在全球範圍內變得更加突出。其使命是制定國際標準以防止洗錢並促進其採用。 2001 年 10 月，在 9/11 恐怖襲擊之後，FATF 擴大了其任務範圍，包括打擊恐怖主義融資。
另一個打擊洗錢的重要組織是國際貨幣基金組織（IMF）。與 FATF 一樣，國際貨幣基金組織也敦促其成員國遵守國際標準，以阻止恐怖主義融資。
聯合國在其 1998 年針對販毒的維也納公約、2001 年打擊國際有組織犯罪的巴勒莫公約和 2005 年打擊腐敗的梅里達公約中納入了反洗錢條款。
2021 年初通過的《2020 年反洗錢法》是自2001 年《愛國者法案》以來對美國反洗錢法規最全面的改革。 2021 年的立法包括《企業透明度法案》，該法案使利用空殼公司逃避反洗錢和經濟制裁措施變得更加困難。
該立法還要求加密貨幣交易所以及藝術品和古董交易商遵守與金融機構相同的客戶盡職調查要求。
洗錢的方式有哪些？
洗錢者經常通過員工的創收業務或在空殼公司交易中虛增發票來轉移非法資金。分層交易是旨在掩蓋非法資金來源的資金轉移。結構化或 smurfing 是指將大額轉移拆分爲較小的轉移以逃避報告限制和反洗錢審查的做法。
可以阻止洗錢嗎？
鑑於估計的年流量接近全球經濟產出的 3%，越來越激進的反洗錢執法最多隻能旨在遏制洗錢，而不是完全阻止它。洗錢者似乎從不缺錢或同謀，儘管反洗錢措施肯定會讓他們的生活更加艱難。
AML、CDD 和 KYC 之間有什麼區別？
反洗錢 (AML) 是旨在阻止洗錢的法律、規則和程序的廣義類別，而客戶盡職調查 (CDD) 則描述了金融機構（和其他）爲阻止、識別和報告而必須執行的審查違規行爲。瞭解您的客戶 (KYC) 規則將客戶盡職調查應用於篩選和驗證潛在客戶的任務。