净收入与调整后总收入 (AGI)：概述

所有收入都从总收入开始，这是您一年赚的所有钱的总和。这包括薪水、工资、奖金、资本收益和利息收入。正如我们从薪水中知道的那样，这不是我们带回家并存入银行账户的钱。我们的总收入需要缴纳税款和其他扣除项，这些扣除项会减少总收入以达到净收入：我们的实得工资。

调整后的总收入(AGI) 也从总收入开始，但在缴纳任何税款之前，总收入会因美国国税局(IRS) 允许的某些调整而减少。这减少了总收入，因此减少了缴纳的税款。

净利

净收入是您的工作实得工资；缴纳税款和任何其他扣除后进入您口袋的金额。税收和扣除额从您的总收入中扣除以得出净收入。

从总收入中扣除的常见税种包括联邦所得税、州税、社会保障税和医疗保险税。这些是基本收入，一旦从总收入中扣除，就会产生净收入。

员工还可以选择进一步增加扣除额的福利，减少他们获得的净收入。其中许多扣除额是税前扣除，这意味着它们是在收取税款之前从您的总收入中扣除的，从而减少了您的总收入，因此减少了您支付的税款。这些项目可能包括健康和牙科保险、对公司赞助的退休计划（如401(k)）的供款以及灵活的支出账户。

企业也有净收入的概念。他们的总收入版本将是总销售额或收入。这是出售给客户的商品和服务的总价值。从那时起，他们还会扣除总收入以得出净收入。

这些扣除包括销货成本 (COGS)、营业费用、利息费用和税款。从总收入中减去这些成本可以为企业提供净收入。

对于上市公司，所有这些信息都可以在公司财务报表的损益表中找到。

调整后的总收入 (AGI)

AGI 是通过美国国税局 (IRS) 允许的合格扣除额进行调整的总收入。这些符合条件的扣除额减少了个人的总收入，从而减少了他们需要支付的税款。

例如，总收入为 88,000 美元的个人将属于 24% 的税级。如果以 IRS 允许的方式减少该数字，则可能导致调整后的总收入为 84,000 美元。个人现在将处于 22% 的税率范围内，将对 84,000 美元缴纳 22% 的税，而不是对 88,000 美元缴纳 24% 的税。

AGI 可能是1040 表中最重要的数字，因为它是 IRS 用来确定您的税款如何处理、您欠多少税款以及您的合格福利的基准数字。

可以从总收入中扣除的项目描述如下：

所有这些费用都是标准的线下扣除，可能需要一段时间才能整理出来，但利用你能找到的每一个税收减免都是非常值得的。

线下扣除，例如慈善捐款或医疗费用，可以在计算后从您的 AGI 中扣除。这些扣除额列在附表 A 中，并在 1040 表中报告。

医疗费用必须超过 AGI 的 7.5% 才有资格获得扣除。此外，对慈善机构的现金捐款的扣除额一般限制为 AGI 的 60%。但在某些情况下，可能适用 20%、30% 或 50%。这些扣除可能决定您是使用标准扣除还是逐项列出您的扣除。

计算调整后的总收入 (AGI)

要计算 AGI，请从您的总收入或您在日历年中累积的所有资金开始，然后减去所有符合条件的调整。美国国税局允许从您的总收入中扣除特定金额。

这些扣除额是在您报税时估算并列出的。大多数扣除额，或线上扣除额，都列在附表 1 中，并在表格 1040 中报告。可能不适用于每个人的逐项扣除列在附表 A 中，并且也在表格 1040 中报告。

主要区别

调整后总收入 (AGI) 是一个仅用于个人而非企业的术语。如上所述，净收入是个人和企业都使用的术语。 AGI 仅用于个人纳税申报表。

如果您以独资经营者的身份经营业务，则损益将在附表 C中填写并附在 1040 表中。

净收入与调整后总收入 (AGI) 常见问题解答

总收入和调整后的总收入 (AGI) 有什么区别？

总收入是您赚的所有钱的起点，包括薪水、工资、奖金和资本收益。从那里，国税局允许进行某些扣除，以减少您的总收入，从而减少您支付的税款。这被称为调整后的总收入（AGI）。

净高还是毛高？

总收入总是高于净收入。

年净收入的含义是什么？

年度净收入是您在扣除所有税款、退休计划供款和医疗保健费用后一年内带回家的钱。

如何计算调整后的总收入 (AGI)？

要计算调整后的总收入 (AGI)，您必须从您的总收入（您在一年内赚取的所有钱）开始，然后减去所有符合条件的扣除额。这些扣除额可在 1040 表的附表 1 中找到。

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