什么是避税？
避税一词是指使用法律方法将个人或企业所欠的所得税金额降至最低。这通常是通过要求尽可能多的扣除和抵免来实现的。这也可以通过优先考虑具有税收优势的投资来实现，例如购买免税市政债券。避税不等于偷税漏税，逃税靠的是少报收入、虚报扣除等非法手段。
要点
- 避税是纳税人用来减少所欠所得税金额的任何合法方法。
- 个人纳税人和公司可以使用避税形式来降低他们的税单。
- 税收抵免、扣除、收入排除和漏洞是避税的形式。
- 这些是为鼓励某些行为而提供的合法税收减免，例如为退休储蓄或购房。
- 避税与逃税不同，逃税依赖于少报收入等非法手段。
了解避税
避税是许多纳税人可以用来避税或至少降低税单的一种法律策略。事实上，数以百万计的个人和企业使用某种形式的避税手段来合法合法地减少他们欠美国国税局(IRS) 的金额。在这种情况下使用时，避税也被称为避税。
纳税人可以通过各种抵免、扣除、排除和漏洞利用避税，例如：
在成为美国税法的一部分之前，抵免和扣除（以及因此的避税）必须首先得到美国国会的批准并由总统签署成为法律。一旦完成，这些规定可用于部分或所有纳税人的利益或救济。
避税被纳入国内税收法（IRC）。立法者使用税法通过提供税收抵免、扣除或免税来操纵公民行为。通过这样做，他们间接补贴了某些基本服务，例如健康保险、退休储蓄和高等教育。或者，他们可以使用税法来推进国家目标，例如提高能源效率。
6至17岁儿童的儿童税收抵免上限从2,000美元提高到3,000美元，6岁以下儿童的上限从3,600美元提高。这一变化是美国救济法案的一部分，对 2021 纳税年度有效。
特别注意事项
美国税法中对避税的广泛使用使其成为世界上最复杂的税法之一。事实上，它的复杂性导致许多纳税人错过了某些税收优惠。纳税人最终每年花费数十亿小时提交纳税申报表，其中大部分时间用于寻找避免缴纳更高税款的方法。
由于税法每年都在变化，家庭通常很难做出关于退休、储蓄和教育的决定。企业尤其会受到不断演变的税法的影响，这可能会影响招聘决策和增长战略。
消除或减少避税行为是寻求修改税法的大多数提案的核心。较新的提案通常寻求通过降低税率和取消大多数避税条款来简化流程。建立统一税率的支持者认为，这将消除寻求避税策略的需要。然而，反对者称统一税的概念是累退的。
不过，有一些税收政策不成比例地有利于收入较高的公民。例如：
- 2021 年和 2022 年价值低于 1,170 万美元和 1,206 万美元的房地产将取消联邦遗产税
- 资本收益的税率低于大多数收入
- 第一套房子和第二套房子（但不是第三套房子）的抵押贷款利息均可扣除
如果您是企业主、自由职业者或投资者，请确保保存每张可能对合法避税有用的收据。
避税类型
如上所述，纳税实体可以通过多种方式避税。这包括构成美国税法的某些抵免、排除和漏洞。以下只是纳税人可以利用的一些工具来利用避税。
标准扣除
超过 90% 的个人使用标准扣除而不是逐项列出扣除。 2021 年，个人的标准扣除额为 12,550 美元，已婚夫妇共同申报的标准扣除额为 25,100 美元。2022 年，单身申报者的标准扣除额增加到 12,950 美元，已婚夫妇共同申报的标准扣除额为 25,900 美元。
对于大多数美国人来说，这甚至否定了抵押贷款利息扣除的用处——尤其是现在 2017 年签署的减税和就业法案(TCJA) 将州税和地方税的标准扣除额上限提高到 10,000 美元。
但是有很多小企业主、自由职业者、投资者和其他人会保存每张可能有资格获得扣除的商业费用收据。其他人则跳入国税局的挑战中，并为他们可以获得的每一项税收减免和信贷提供角度。
退休储蓄
为退休存钱意味着您可能正在避税。这是一件好事。每个为雇主赞助的退休计划供款或投资于个人退休账户(IRA) 的个人都在从事避税活动。
如果该账户是所谓的传统计划，投资者将立即获得与其每年缴款金额相等的税收减免，最高限额每年修订一次。在储蓄者退休后提取这笔钱时，应缴纳所得税。退休人员的应税收入和所欠税款可能会更低。那就是避税。
罗斯计划允许投资者节省税后资金，税收减免将在退休后以免税储蓄的形式出现。在这种情况下，账户的全部余额都是免税的。 Roths 允许储户永久避免对其一年中的供款收入征收所得税。
工作场所费用
您可以通过工作场所使用扣除额来避税。您可以在年度纳税申报表中申请某些无法通过您的雇主报销的费用。这些费用被认为是完成工作所必需的。工作场所费用的一些示例包括个人车辆的里程数、工会会费。或您可能需要使用的工具。
离岸外包
美国税法存在漏洞，允许公司和高净值个人 (HNWI) 将资金转移到离岸避税天堂。这些地方的法规更宽松，税法更优惠，财务风险更低，保密性更佳。通过设立子公司或银行账户离岸，这些纳税实体可以避免在其本国缴纳（更高的）税款。
避税与逃税
人们经常将避税与逃税混为一谈。虽然两者都是避免纳税的方法，但它们是非常不同的。避税是非常合法的，而逃税是完全非法的。
当人们少报或未能向美国国税局等税务机关报告收入或收入时，就会发生逃税。如果您没有报告您的所有收入，例如您的雇主支付的小费或奖金，您将犯有逃税罪。索取您无权获得的抵免额也被视为逃税。一些纳税人犯了逃税罪，即使他们已经提交了纳税申报表，也没有报税或不缴纳税款。
逃税是严重的罪行。被发现有责任的实体可能会被罚款、监禁或两者兼施。